Дата вступления в наследство для налоговой

Содержание
  1. С какой даты считается срок владения недвижимостью по наследству
  2. С какого момента считается срок
  3. Что считать началом срока владения недвижимостью
  4. Почему мы?
  5. С какого числа исчисляется дата вступления в наследство
  6. Срок принятия наследства
  7. Сроки вступления в наследство
  8. Сроки вступления в наследство после смерти
  9. Какие сроки предусмотрены для вступления в наследство
  10. Сроки оформления наследства после вступления в наследство
  11. Налоговый вычет при вступлении в наследство
  12. Налоги с наследства по закону и завещанию
  13. Налог на недвижимость при вступлении в наследство — затратная сторона наследственного права
  14. Налог при вступлении в наследство
  15. Имущественный налоговый вычет при продаже квартиры по наследству
  16. Налоговый вычет и вступление в наследство
  17. Налоги при вступлении в наследство
  18. Особенности налога на наследство по завещанию
  19. Существует ли налог на наследство и сколько нужно платить
  20. Момент принятия наследства, с какого момента принятое наследство принадлежит наследнику
  21. Продление пропущенного срока
  22. С какого момента принятое наследство принадлежит наследнику?
  23. Налог на недвижимость при вступлении в наследство: размер, порядок уплаты
  24. Налогообложение наследуемой недвижимости
  25. Оплата услуг нотариуса при вступлении в наследство
  26. Госпошлина при наследовании
  27. Оценка недвижимости
  28. Налог на имущество
  29. Облагается ли налогом земельный участок при наследовании и дарении?
  30. Тонкости уплаты пошлины
  31. Какие документы в налоговую после вступления в наследство
  32. Что делать уже после вступления в наследство?
  33. Что делать после вступления в наследство
  34. Документы в налоговую инспекцию при вступлении наследство
  35. Какие документы нужны для вступления в наследство
  36. Forbidden
  37. Оплата налога при вступлении в наследство
  38. Какие налоги платятся при вступлении в наследство и после прохождения процедуры?
  39. Порядок действий после вступления в наследство в россии

С какой даты считается срок владения недвижимостью по наследству

Дата вступления в наследство для налоговой

06 мая 2019 года

Согласно Налоговому Кодексу РФ не подают декларацию 3-НДФЛ и не платят налог граждане, которые продали квартиру/дом/комнату/землю, которой владели более минимального срока.

Минимальными сроками являются:

  • Если имущество, приобретенное до 1 января 2016 года, находится в собственности 3 года и более, доходы с его продажи налогом не облагаются, и декларацию гражданин подавать не обязан.
  • Если имущество приобретенно после 2016 года, установлен иной минимальный срок владения – 5 лет, за исключением недвижимости, полученной:
  • по договору пожизненного содержания с иждивением
  • в результате приватизации
  • по наследству
  • в дар от близкого родственника.
  • Для указанных объектов действует прежнее трехлетнее ограничение по сроку владения.

    Рассмотрим с какого именно момента отсчитывать срок владения.

    С какого момента считается срок

    Приобретение квартиры по договору купли-продажи

    Приобретение квартиры по договору долевого участия (инвестирования, уступки права требования)

    Квартира получена в дар

    Квартира получена взамен снесенного/ветхого жилья от муниципальных властей

    Дом построен самостоятельно

    Срок владения исчисляется c даты регистрации права собственности

    Жилье приобретено по договору с ЖСК (договору паенакопления)

    Дата владения считается c момента полной выплаты паевого взноса и подписания акта приема-передачи квартиры

    Жилье приобретено в результате приватизации

  • Если жилье было приватизировано после 1 января 1998 года, срок владения исчисляется с момента регистрации права собственности на квартиру.
  • Если жилье было приватизировано до 1 января 1998 года срок владения им отчитывается с даты заключения договора о передачи объекта жилья в собственность (так как в то время свидетельства о регистрации права собственности не выдавались)
  • Жилье получено в наследство

    Срок владения исчисляется со дня смерти наследодателя (открытия наследства). Исключение:

    1. Если один из супругов наследует после смерти другого квартиру, приобретенную в браке, срок владения квартирой исчисляется с даты приобретения квартиры в собственность супругов
    2. Если собственник одной доли в квартире наследует другую долю в результате смерти собственника, срок владения квартирой исчисляется с даты первоначальной регистрации собственности на долю в квартире.

    Разные доли квартиры приобретены в разное время

  • Если объединены в единый объект собственности, то срок владения будет исчисляться с даты, когда собственник получил право собственности на первую долю в проданном имуществе
  • Если каждая из долей зарегистрирована как отдельный объект недвижимости, то каждая доля рассматривается отдельным объектом имущества и для каждой доли высчитывается свой срок владения
  • Право собственности признано через суд

    Срок владения квартирой исчисляется с даты вступления в законную силу решения суда

    Что считать началом срока владения недвижимостью

    Добрый день. Подскажите, пожалуйста: Что считать началом срока владения недвижимостью (квартира), которая приобреталась по переуступке права участия в долевом строительстве.

    Какой документ считается основным для начала исчисления срока владения недвижимостью (акт приема-передачи или свидетельство о регистрации права собственности).

    Каким образом исчисляется время владения недвижимостью (с точной даты начала владения, помесячно или годами).

    Законодатель не даёт определения понятия право владения квартирой .

    Но в определённых случаях, например, для признания права собственности давности владения (15 лет) будет исчисляться с момента открытого владения. Злесь какой документ раньше выдан – акт приёма-передачи, акт о допуске, разрешение на вступление в ремонт , но не раньше даты ввода дома в эксплуатацию.

    Для налогового вычета ст 220 НК РФ предоставляются любые документы из перечисленных при приобретении квартиры, комнаты, доли (долей) в них или прав на квартиру, комнату в строящемся доме – договор о приобретении квартиры, комнаты, доли (долей) в них или прав на квартиру, комнату в строящемся доме, акт о передаче квартиры, комнаты, доли (долей) в них налогоплательщику или документы, подтверждающие право собственности на квартиру, комнату или долю (доли) в них

    Сроки владения исчислятся могут по-разному, смотря для чего – исковая давность годами, оспаривание действий органов власти месяцами или даже жнями.

    Для более подробной консультации укажите цель срока владения

    Спасибо за ответ. Уточняю.

    Буду ли я платить налог при продаже квартиры в 2014 году в случае если акт приема-передачи подписан в 2011 году (фактически проживаю тоже с 2011 года, плачу коммуналку, есть квитанции), а свидетельство о регистрации права собственности получил в 2012 году.

    1. При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих имущественных налоговых вычетов:

    1) в суммах, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1 000 000 рублей, а также в суммах, полученных в налоговом периоде от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 250 000 рублей.

    Законодатель говорит о праве собственности, т.е. 3 года с момента получения свидетельства о праве собственности

    Почему мы?

    IP/Host: 213.187.104.— Дата регистрации: 25.08.2009

    Сообщений: 2

    Re: От какой даты исчислять срок владения квартирой?

    Эх, юристы, юристы. Текст письма опубликован

    Московский налоговый курьер, 2008, 17-18

    УПРАВЛЕНИЕ ФЕДЕРАЛЬНОЙ НАЛОГОВОЙ СЛУЖБЫ ПО Г. МОСКВЕ ПИСЬМО

    Источник: https://kladsovetov.ru/avtomaticheskoe-prinjatie-nasledstva/s-kakoj-daty-schitaetsja-srok-vladenija.html

    С какого числа исчисляется дата вступления в наследство

    Дата вступления в наследство для налоговой

    Поэтому, если вы хотите найти решение именно вашей проблемы, тогда задавайте свой вопрос следующими способами (это БЕСПЛАТНО!):

    • Пишите дежурному юристу в чат онлайн — все жители РФ;
    • Звоните +7(499)350-85-06 — Москва и Московская область
    • Звоните +7(812)409-43-23 — Санкт-Петербург и область

    Вопросы принимаются круглосуточно! Решим даже самый тяжелый вопрос!

    • 1 В какие сроки оформляется наследство после смерти
    • 2 Начало отсчета
    • 3 Продолжительность и порядок оформления наследства
    • 4 Окончание срока
    • 5 Нарушение срока оформления документов
      • 5.1 Восстановление срока в суде
      • 5.2 Сроки подачи иска
      • 5.3 Соглашение сторон
    • 6 Регистрация

    Имущество, оставшееся после смерти близкого человека, подлежит наследованию.

    Срок принятия наследства

    К сведению Законодательством Российской Федерации (п. 1 ст. 1154 ГК РФ — Гражданского кодекса Российской Федерации) установлен общий период для принятия наследства, который составляет полгода со дня открытия такового. Днем открытия наследственной массы, в зависимости от ситуаций, считается:

    • день смерти гражданина (наследодателя);
    • день вступления в законную силу судебного акта;
    • день смерти, указанный в судебном акте.

    Однако имеются исключения, предусмотренные главой 64 ГК РФ, когда период вступления в наследство увеличивается за счет дополнительных установленных сроков в определенных обстоятельствах:

    • если гражданин, призванный к наследству, умер, не успев его принять, то эти права, причитающиеся данному гражданину, переходят уже к его наследникам.

    Сроки вступления в наследство

    Важно После положительного решения суда наследнику дается еще 6 месяцев для вступления в наследство. Если был пропущен второй срок — суд не дает еще одного шанса. В таком случае, наследство переходит следующему по праву наследнику.

    : Каков срок вступления в наследство и что делать если он пропущен? Что нужно для вступления в наследство? В зависимости от способа получения наследства, наследники должны собрать определенные документы и обратиться к нотариусу по месту смерти. Все это делается в течение срока принятия наследства.

    Основные документы, которые необходимо подать в нотариальную контору:

    • Паспорт или документ, который удостоверяет личность;
    • Свидетельство о смерти наследодателя;
    • Справка о последнем месте жительства умершего;
    • Документы, которые подтверждают родство наследника и наследодателя.

    Сроки вступления в наследство после смерти

    В случае наличия завещания, необходимо предоставить оригинал или его копию.Кроме вышеуказанных документов, у наследника может появиться необходимость предоставления и ряда других документов. Узнать полный перечень необходимых документов можно у нотариуса или же у юриста. Сроки наследования по завещанию Получить наследство можно двумя способами:

    Наследство по завещанию имеет те же сроки вступления (6 месяцев).

    Внимание Но после составления завещания, каждый наследодатель может быть уверенным, что его имущество попадет именно в те руки, которые этого заслуживают. Вместо заключения Вступление в наследство — сложный и длительный процесс, который требует знания законодательства РФ и помощи профессионалов. Однако есть моменты, которые не должны вызывать вопросов у наследников.

    Какие сроки предусмотрены для вступления в наследство

    Восстановление срока в суде Основания для обращения в суд должны быть вескими, хотя законом полный их перечень не установлен. В соответствии со ст.

    1155 ГК РФ вступить в наследство после 6 месяцев можно, если наследник не знал и не мог знать о его открытии, имел уважительные причины нарушения.

    В суд с иском необходимо обратиться в течение 6 месяцев с момента, когда причина пропуска будет устранена.

    В исковом заявлении обязательно указывается наименование судебного органа, данные истца и других наследников, объясняются причины пропуска и прилагаются документы, подтверждающие факт изложенного.

    Скачать форму искового заявления При нарушении правил подачи иска суд отказывает в восстановлении срока.

    При положительном решении решение суда определяет круг наследников и их доли в оставленном умершем имуществе.

    Сроки оформления наследства после вступления в наследство

    • Невозможность обращения к нотариусу из-за командировки (только в том случае, когда будет доказан факт невозможности принимать юридические действия и пользоваться различными юридическими услугами).
    • Невозможность подачи заявления вследствие неграмотности.
    • Это далеко не закрытый перечень ситуаций, в которых возможно восстановление сроков. Не стоит забывать, что такие заявления должны быть чётко аргументированы . иметь ссылки на законы РФ, статьи и п. кодексов. Ещё одна особенность сроков наследства: статьи Гражданского Кодекса РФ закрепляют в себе несколько очередей наследников. Это значит, что в связи с определёнными обстоятельствами существует случаи, когда призванные к принятию лица-наследники не вступили в наследство, кто-то из первой очереди умер, кто-то из призванных наследников отказался от наследства или же произошёл момент «отстранения».

    Сроки принятия наследства (ГК РФ 1152–1156 статьи) Итак, согласно общему правилу, срок подачи заявления для вступления в наследство составляет 6 месяцев . Статья, которая регулирует это положение находится в ГК РФ. С какого момента начинается отсчёт? Всё то же общее правило: со дня открытия наследства (это закреплено в пункте 4 статье 1152 ГК РФ).


    В следующей статье закреплено положение о восстановлении сроков. Стоит различать понятие «продление» и «восстановление» сроков. Для этого должен быть весомый факт, к которому можно отнести следующие случаи:

    • Невозможность обращения к нотариусу вследствие серьёзного и тяжёлого заболевания (к этому же п.

    Если только судом не была определена дата смерти гражданина, отсчет срока получения имущества начинается со следующего дня после оглашения решения суда. Также в случае составления завещания умершим, срок для принятия наследства отсчитывается с момента оглашения завещания. В этих случаях законом РФ наследникам дается шесть месяцев на процесс принятия наследства.

    Если у наследника появилось право на унаследование некоего, доставшегося ему, имущества после того, как предыдущий наследник по известным ему причинам не принял наследство, отсчет сроков для принятия наследства будет начинаться со следующего числа, после окончания предыдущего срока. И в этом случае наследнику, чтобы унаследовать имущество, предоставляется уже всего 3 месяца. Срок давности и наследство по закону В некоторых случаях случается так, что наследство распределяется неправильно или несправедливо.

    Также стоит отметить, что в завещании может быть отображена лишь часть имущества. У этой категории есть несколько признаков, каждый из которых, так или иначе, закреплён в статье ГК РФ:

    • это сделка носит односторонний характер
    • эта сделка носит сугубо личный характер (пункт 3 статьи 1125 гласит о том, что такой документ должен быть лично подписан человеком)
    • эта сделка является срочной, так как определённый момент обязан наступить.
    • Завещание должно обязательно быть заверено нотариусо м или лицом, чьи действия по ГК РФ могут быть приравнены к нотариальным. Вторым по значению является принятое наследство «по закону» . Такая форма является независимой от наличия завещания. В наследство вступают лица (наследники), указанные в ГК РФ и разделённые на несколько очередей. Глава 63 Гражданского кодекса подробно описывает эту процедуру.

    ГК РФ. А вот какие же виды принятия наследства существуют? Каковы сроки и с какого момента можно распоряжаться имуществом наследнику и признаваться таковым? Способы принятия наследства по ст. 1152 ГК РФ Для начала следует изучить немного теоретической информации.

    Так, наследование делится на 2 вида . наследование, принятое «по закону» и наследование «по завещанию». Первым и преимущественным видом является наследование принадлежавшего имущества «по завещанию».

    Что же представляет собой этот документ? Пункт 5 статьи 1118 ГК РФ даёт чёткое и ясное определение этому термину, таким образом, это личное волеизъявление человека . оформленное в соответствующей форме. В одной из статей ГК РФ закреплено это право каждого человека.

    Итак, наследниками «по завещанию» могут признаваться как физические лица, так и государство – это важная особенность .

    ГК РФ:

    • гражданин не знал или (и) не должен был знать об открытии наследственной массы;
    • гражданин пропустил установленный законом период по причинам, которые являются уважительными в данном случае;
    • если остальные граждане, вступившие в права наследования, не возражают против вступления в такие права пропустившего срок гражданина (их согласия должны быть удостоверены в нотариальном порядке).

    В первых двух случаях восстановление пропущенного срока возможно только путем подачи соответствующего заявления в судебную инстанцию и при наличии надлежащих доказательств такого пропуска.

    Срок исковой давности наследования Как и для всех видов гражданских правоотношений, к наследственным делам (за исключением некоторых случаев, установленных главой 64 ГК РФ), применяются общие и специальные сроки исковой давности, регламентируемые главой 12 ГК РФ.

    Источник: http://departamentsud.ru/s-kakogo-chisla-ischislyaetsya-data-vstupleniya-v-nasledstvo/

    Налоговый вычет при вступлении в наследство

    Дата вступления в наследство для налоговой

    ​По общему правилу имущественные налоговые вычеты (далее и/в, н/в) предоставляются физическим лицам при покупке и продаже имущества.

    Если для н/в при продаже не имеет значения способ получения прав на имущество, будь то покупка, наследство или дарение, то для вычета при покупке порядок получения играет решающую роль.

    Рассмотрим подробно, положен ли налоговый вычет за полученное по наследству имущество, в том числе и при его продаже.

    В случае если фактически расходы отсутствовали, например, квартира была приобретена за счет средств материнского капитала, имущество было получено по наследству или в дар, то права на н/в в данном случае не возникает, так как фактических расходов гражданин не нес, в связи с чем возмещать ему нечего.

    Налоги с наследства по закону и завещанию

    Таким образом, для получения соответствующей льготы по налогу на имущество физических лиц и перерасчета указанного налога налогоплательщику необходимо представить в налоговый орган по месту нахождения принадлежащего на праве собственности недвижимого имущества заявление о предоставлении льготы и документ, являющийся основанием для предоставления льготы ( пенсионное удостоверение; справку, подтверждающую факт установления инвалидности II группы и пр.).

    Не смотря на указание в п. 18 статьи 217 НК, такой доход, как наследство, не указан в статье 208 НК (где указаны все доходы, с которых доложен уплачиваться НДФЛ) или иных статьях НК как налогооблагаемые, следовательно, объект налогообложения отсутствует, т.е. налог не считается законно установленным, а это значит, что обязанности по его уплате нет.

    Налог на недвижимость при вступлении в наследство — затратная сторона наследственного права

    Граждане, получившие в наследство земельный участок, ежегодно должны производить соответствующие налоговые платежи, которые начисляются с момента ухода наследодателя из жизни. На размер налога на землю влияет кадастровая стоимость земельного надела. От платежей за пользование земельным наделом освобождены:

    Иногда после оплаты госпошлины выясняется, что её размеры определены неверно, или наследник представляет документы о налоговых льготах.

    Разница между уже выплаченной и верно подсчитанной государственной пошлиной в этом случае возвращается наследнику, порой в полном размере – после подачи соответствующего заявления в налоговые органы.

    Вернуть государственную пошлину можно до истечения трёхлетнего срока с момента её внесения.

    Рекомендуем прочесть:  Какие имеют льготы инвалиды

    Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел письмо по вопросу предоставления имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц и в соответствии со статьей 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) разъясняет следующее.

    Согласно положениям пункта 4 статьи 1152 Гражданского кодекса принятое наследство признается принадлежащим наследнику со дня открытия наследства независимо от времени его фактического принятия, а также независимо от момента государственной регистрации права наследника на наследственное имущество, когда такое право подлежит государственной регистрации.

    Налог при вступлении в наследство

    • при регистрации права собственности на унаследованный земельный участок, предназначенный для строительства жилья или хозпостроек, ведения дачного хозяйства оплата составит 350 руб.;
    • при регистрации права на часть земли сельхозназначения сумма пошлины — 100 руб.;
    • если наследственная недвижимость является частью паевого инвестиционного фонда, регистрация на нее прав собственности обойдется в 22 тыс. руб.;
    • регистрация права на долю общей части недвижимости в многоквартирном доме составит 200 руб.;
    • при необходимости госрегистрации ипотеки размер пошлины для физических лиц составит 1 тыс. руб., для юридических — 4 тыс. руб.;
    • если необходимо изменить содержание договора о долевом строительстве в связи со сменой участника договора, сумма оплаты составит 350 руб.

    Налог на наследство близких родственников должен быть оплачен в течение 6 месяцев от даты открытия наследственного производства.

    В случае нарушения сроков оплаты по уважительной причине необходимо обращаться в суд с заявлением о восстановлении и указанием причин просрочки.

    Имущественный налоговый вычет при продаже квартиры по наследству

    Обязанность по уплате налогов закреплена законодательством страны. Налог на доходы в РФ остается одним из самых маленьких в мире. Однако государство предоставляет налогоплательщикам дополнительные льготы: освобождение от налогов или получение вычета по ним. Разберемся, что представляет налоговый вычет при продаже квартиры и кто имеет право на него.

    В этом случае право собственности на недвижимость (на долю в ней) возникает со дня открытия наследства. Как правило, временем открытия наследства является момент смерти гражданина (ст. 1114. п. 4 ст. 1152 ГК РФ). Соответственно, днем открытия наследства следует считать дату, на которую приходится момент смерти наследодателя, то есть дату его смерти.

    Налоговый вычет и вступление в наследство

    Поскольку квартира находится в собственности менее 3-х лет, то в соответствии с п.1. ст.220 НК РФ можно уменьщить налогооблагаемую сумму на величину имущественного вычета в размере не более 1 000 000 рублей. Т.е. если отбросить все остальные факторы, то нужно от суммы продажи отнять 1 000 000 и с оствшейся суммы считать налог.

    Если приватизация была в равных долях (теща и тесть), то теща владеет половиной квартиры с 2004 г. Тогда в соответствии п.17.1 ст 217 НК при продажи ее доли (ее половины) квартиры эта сумма вообще не облагается налогом.

    Если при приватизации собственником был только тесть, то тут все равно надо смотреть приватизационные документы, поскольку мог быть отказ тещи от приватизации в пользу тестя (т.е. отказ от права приватизации) или оба воспользовались правом приватизации, но в качестве собственника указан только 1 владелец.

    Второй случай аналогичен приватизации в равных долях и теща является собственником половины квартиры в независимости от того, на кого выдано свидетельство о собственности. В этом случае, при продаже квартиры за 2 000 000 руб. налога вообще нет, т.к.

    половина квартиры (1000000) — имущество которым теща владела более 3-х лет (п.17.1. ст.217 НК РФ) и половина (1000000) имущественный вычет (п.1. ст.220 НК РФ).

    Рекомендуем прочесть:  Документ на квартиру как выглядит

    Налоги при вступлении в наследство

    • Граждане, имеющие звание Героя Советского Союза;
    • Граждане, имеющие звание Героя России;
    • Граждане, имеющие орден Славы третьей степени;
    • Инвалиды первой и второй группы;
    • Граждане, признанные инвалидами детства;
    • Участники войны и боевых действий;
    • Служащие Вооруженных Сил России;
    • Военные пенсионеры.

    Заказать проведение оценки стоимости имущества можно как у физических, так и у юридических лиц. Главное требование – специалист должен быть членом организации оценщиков. Кроме этого условия, необходимо наличие у оценщика страховки, которая подтверждает его ответственность за проведенную работу.

    Особенности налога на наследство по завещанию

    На территории Российской Федерации в январе 2006 года был отменен налог на наследство по завещанию. Подобные видоизменения коснулись и других форм наследования, не облагаемых налогом в настоящее время. Так нужно ли платить налог при вступлении в наследство?

    Налоговый кодекс России претерпел серьезные изменения в связи с принятием Федерального закона от 01.07.2005 №78-ФЗ, который гласит, что налог на наследство не будет взыскаться с преемников, получивших имущество по закону, завещанию, а также при наследовании квартиры, как это предусматривалось ранее.

    Существует ли налог на наследство и сколько нужно платить

    Облагается ли налогом наследство сейчас? Нет в общепринятом смысле этого слова. Когда имеют в виду в 2019 году налог на наследство по завещанию, это значит, что речь идет именно о пошлине. Что касается современного законодательства, то в вопросах наследования приоритет имеет 63 глава ГК РФ.

    Закрытое завещание открывает свое содержание только после смерти завещателя. В момент составления и заверения никто, в том числе нотариус не могут с ним ознакомиться. Нотариус вскрывает конверт с таким завещанием, ранее переданным ему лично в руки от завещателя в присутствии свидетелей, при предъявлении ему свидетельства о смерти в течение 15 дней.

    Источник: https://exjurist.ru/renovatsiya-zhilya/nalogovyj-vychet-pri-vstuplenii-v-nasledstvo

    Момент принятия наследства, с какого момента принятое наследство принадлежит наследнику

    Дата вступления в наследство для налоговой

    / Наследство / Момент принятия наследства

    Просмотров 954

    Наследство может быть как неожиданным, так и вполне ожидаемым. Независимо от этого, родственников и других претендентов волнует вопрос – с какого момента они становятся полноправными собственниками наследственного имущества, когда они могут пользоваться и распоряжаться им?

    Сроки принятия наследства и приобретения права собственности на него регулируются положениями Гражданского кодекса РФ, в частности, статьями 1152–1156.

    Продление пропущенного срока

    Даже в случае пропуска срока, шансы на наследование сохраняются.

    Так, согласно статье 1155 ГК РФ, пропущенный срок может быть продлен …

    • в судебном порядке (при наличии документально подтвержденных уважительных причин, например, незнание о смерти родственника, невозможность вовремя обратиться к нотариусу вследствие тяжелого заболевания, службы в армии, пребывания в командировке). Срок обращения в суд – не позже, чем через полгода после прекращения действия указанных уважительных причин;
    • во внесудебном порядке согласно п. 2 ст.1155 ГК РФ (при согласии остальных наследников, которые вовремя приняли наследство).

    С какого момента принятое наследство принадлежит наследнику?

    Так с какого момента наследник приобретает право владеть, пользоваться и распоряжаться имуществом, принадлежавшим наследодателю до смерти?

    Ответ на этот вопрос содержится в п. 4 ст. 1152 ГК РФ.

    В соответствии с положениями закона, наследство принадлежит наследнику со дня его открытия, независимо от того…

    • когда было заявлено притязание на наследование в виде письменного заявления (заявление о намерении принять наследство должно быть подано на протяжении 6 месяцев с момента его открытия, но не исключено продление этого срока, если по уважительным причинам он был пропущен);
    • когда было фактически принято (наследственное имущество может находиться непосредственно в распоряжении наследника и до смерти наследодателя);
    • когда было выдано Свидетельство о праве на наследство (свидетельство — не правоустанавливающий, а правоподтверждающий документ, то есть, оно не устанавливает, а подтверждает право собственности, возникшее задолго до выдачи Свидетельства);
    • когда право собственности было зарегистрировано в государственных органах, если оно подлежит регистрации в соответствии с п. 4 ст. 1152 ГК РФ (процедура государственной регистрации права собственности и документ, выданный в результате ее проведения — не установление, а подтверждение существования права).

    Итак, уже с момента открытия наследства, наследник – собственник наследственного имущества и носитель имущественных прав и обязанностей, например, права на защиту от чужих незаконных притязаний, право на доходы с наследственного имущества, обязанность платить налоги и возвращать долги наследодателя и т.д.

    Однако надо учитывать, что, несмотря приобретение права собственности  с момента открытия наследства, полное осуществление прав и обязанностей возможно только после истечения шести месяцев – на протяжении этого периода право собственности ограничено в части распоряжения имуществом (продажи, дарения, залога). А если право собственности должно быть зарегистрировано, то ограничение права распоряжения наследственным имуществом сохраняется до момента проведения государственной регистрации в ЕГРН.

    Источник: http://law-divorce.ru/moment-prinyatiya-nasledstva/

    Налог на недвижимость при вступлении в наследство: размер, порядок уплаты

    Дата вступления в наследство для налоговой

    Бытует мнение, что наследство – неожиданное богатство, оставленное рачительным родственником своим потомкам. Оплакав усопшего, наследники грезят его движимым и недвижимым имуществом, денежными сбережениями.

    Однако наследство не всегда сулит блага, иногда наследодатель оставляет после себя одни лишь убытки.

    И даже если у него нет материальных обязательств, сам процесс оформления наследственных прав влечёт расходы, иногда существенные.

    Налогообложение наследуемой недвижимости

    Более 10 лет назад в Налоговый кодекс Российской Федерации (НК РФ) внесены законодательные изменения. С 2006 года доходы, приобретённые после вступления в наследственные права, налогообложением не облагаются. Наследники уравнены законом в правах, вне зависимости от их очередности или близкого родства.

    При наследовании недвижимости налоги упразднены. Однако, если наследник хочет продать недвижимость, доставшуюся ему по наследству, он обязан оплатить 13 % от её стоимости в качестве налогового платежа (НДФЛ).

    Это условие касается недвижимости, продаваемой в период до трёх лет с момента ухода наследодателя из жизни. При этом наследник может получить соответствующий налоговый вычет, подав в налоговые органы в оговорённые законодательством сроки декларацию о доходах.

    Как продать квартиру без посредников — пошаговая инструкция в отдельной статье.

    Многих наследников интересует вопрос: какой придётся платить налог на наследство, прямой или косвенный налог? Платёж с продажи наследуемого имущества – налог косвенный, зависящий от срока владения. Само наследование при этом никакой роли не играет.

    Отсчёт времени отчуждения недвижимости начинается именно с момента ухода наследодателя из жизни, а не с даты открытия наследственного дела или вступления в права собственности.

    Оплата услуг нотариуса при вступлении в наследство

    Раскошелиться наследникам при оформлении своих прав всё же придётся. Расходы начнутся с оплаты различных действий, производимых нотариусом:

    • открытие завещательного документа;
    • заверение документов, копий, подписей;
    • оформление доверенностей;
    • контроль за сохранностью имущества, оставленного наследодателем;
    • подготовка запросов.

    Услуги нотариуса оплачиваются по отдельности. На их стоимость влияют расценки нотариальных контор.

    Госпошлина при наследовании

    Самой «весомой» затратой станет — госпошлина за выдачу свидетельства о праве за наследство. На неё влияют:

    Ближайшие родственники умершего платят 0,3 % от стоимости наследуемой недвижимости, остальные наследники (в том числе и не родственники при наследовании по завещанию) – 0,6 %.

    Для первых госпошлина ограничена суммой в 100 тысяч рублей, для вторых – в миллион.

    Если наследник делил с наследодателем одну жилплощадь и продолжает жить в том же месте после его смерти, он заплатит лишь одну тысячу рублей.

    Наследники вносят пошлину самостоятельно, в зависимости от доли.

    Льготы при уплате госпошлин при совершении нотариальных действий оговариваются в НК РФ, статья 333.38.

    Наследники вносят госпошлину самостоятельно, в зависимости от своей имущественной доли.

    Оценка недвижимости

    Наследство может оцениваться как государственными службами, так и частными фирмами, имеющими соответствующую лицензию. Нотариус обязан принять любую оценку по желанию наследника:

    • из государственного кадастра (кадастровая), где указывается кадастровая стоимость квартиры узнайте тут;
    • из Бюро технической инвентаризации (инвентаризационная), что такое инвентаризационная стоимость квартиры подробнее здесь;
    • из экспертной организации (рыночная).

    Виды стоимости, отражённые в соответствующих оценочных документах, различны, что влияет на сумму пошлины. При выборе оценочной организации этот факт следует учитывать. Оценка БТИ самая низкая, самая высокая – рыночная.

    Нотариус не может диктовать наследнику выбор оценочной организации! При представлении документов с разными суммами он учтёт наименьшую.

    Налог на имущество

    Имущество, полученное в наследство, подлежит прямому налогообложению. К налогооблагаемым недвижимым объектам относят:

    • индивидуальные постройки, предназначенные для жилья;
    • квартиры, отдельные комнаты в коммуналках;
    • части недвижимых объектов;
    • гаражи;
    • другие наследуемые постройки.

    Перечень категорий граждан, имеющих льготы по имущественным платежам, приведён в статье 407 НК РФ. Льгота предусмотрена лишь для одного объекта налогообложения, который при этом не задействован в предпринимательской деятельности.

    На налоговые платежи влияют:

    • регион нахождения недвижимости (ставка определяется органами местного самоуправления);
    • оценочная стоимость недвижимого имущества.

    Налог на недвижимость после вступления в наследство выплачивается раз в год. Наследник, вступая в собственность, принимает и долги в наследство по закону, поэтому он обязан оплатить все долговые обязательства наследодателя (не свыше общей стоимости имущества).

    При наличии льгот по уплате налогов он вправе рассчитывать на перерасчёт платежей. Для этого нужно с пакетом необходимых документов прийти с заявлением в налоговые органы. Переплата по платежам (если таковая имеется) будет возвращена льготнику или зачислена в счёт предстоящих выплат.

    Облагается ли налогом земельный участок при наследовании и дарении?

    Граждане, получившие в наследство земельный участок, ежегодно должны производить соответствующие налоговые платежи, которые начисляются с момента ухода наследодателя из жизни. На размер налога на землю влияет кадастровая стоимость земельного надела. От платежей за пользование земельным наделом освобождены:

    • малочисленные национальности Сибири, севера и Дальнего Востока;
    • малые народности, обрабатывающие землю в соответствии с традиционными для России устоями.

    Ставки налога на землю определяют местные власти. Льготы по земельным платежам обозначены в НК РФ. После оформления прав наследник принимает и обязанности наследодателя по уплате платежей за землю, в том числе и просроченных.

    Важно! Не нужно платить налог на наследование и дарение земельных участков, если они передаются близким родственникам. Договор дарения и завещание при этом условии равнозначны.

    Тонкости уплаты пошлины

    В ряде случаев наследники при получении свидетельства о наследственных правах не оплачивают госпошлину:

    • если при оформлении свидетельства о наследственных правах допущена ошибка, которую нужно исправить;
    • если нужно внести изменения в свидетельства о кончине граждан, подвергшихся репрессиям и впоследствии реабилитированных;
    • если выдаётся документ о том, что в органах ЗАГС нет записей о конкретном наследодателе.

    Иногда после оплаты госпошлины выясняется, что её размеры определены неверно, или наследник представляет документы о налоговых льготах.

    Разница между уже выплаченной и верно подсчитанной государственной пошлиной в этом случае возвращается наследнику, порой в полном размере – после подачи соответствующего заявления в налоговые органы.

    Вернуть государственную пошлину можно до истечения трёхлетнего срока с момента её внесения.

    Если наследник планирует продать наследуемую квартиру, то ему будет полезна информация о налогах при продаже жилья менее трёх лет в собственности и о налоговом вычете в этом видео:

    В большинстве случаев налог на недвижимость, принимаемую по наследству, платить не нужно.

    Другие расходы, связанные с оформлением наследства и эксплуатацией принятого от наследодателя имущества, могут колебаться в зависимости от масштабов наследства и его стоимости, от близости родства с умершим и от других тонкостей наследственного дела. Величина оплаты нотариальных услуг зависит от степени участия нотариуса в деле и от тарифов, им установленных.

    За дополнительной информацией по данному вопросу обращайтесь в рубрику «Налоги и пошлины при наследовании» по ссылке.

    Источник: https://napravah.com/nalog/na-nedvizhimost-pri-vstuplenii-v-nasledstvo.html

    Какие документы в налоговую после вступления в наследство

    Дата вступления в наследство для налоговой

    Это могут быть:

    • Свидетельства — о рождении, о заключении и расторжении брака, о смене фамилии;
    • Записи в паспорте — о семейном положении, о наличии детей;
    • Выписки (справки) из книги записей актов гражданского состояния;
    • Судебные решения об установлении родственной связи.

    Примечание. Документы, которые подтверждают родственные связи между наследодателем и наследником нужно предъявлять только в том случае, если происходит наследование по закону без завещания (полностью или частично).

    1. Завещание с отметкой нотариуса, который заверял документ – о том, что завещание не отменялось, не менялось, не заменялось новым.

    Примечание. Понятно, что включать в пакет документов завещание следует только в том случае, если оно составлялось наследодателем, не отменялось, не было признано недействительным.

    Что делать уже после вступления в наследство?

    Внимание Закон об отмене налога на наследство не освобождает от необходимости его уплаты в случае, если право на наследование возникло до вступления в силу закона.

    Таким образом, наследник, права которого появились до 2006 года, перед тем, как получить наследство, обязан будет уплатить подоходный налог, если стоимость переходящего имущества превысит 850 тысяч рублей по оценочной стоимости.

    Кто освобождён от них Освобождение от уплаты пошлины распространяет свое действие только на определенные категории граждан:

    • лица, имеющие статус Героя РФ, СССР;
    • ветераны Великой Отечественной войны;
    • Кавалеры ордена Славы;
    • недееспособные лица с расстройствами психики, которые находятся под опекой;
    • несовершеннолетние наследники.

    Предусмотрено предоставление льготной 50%-ной скидки в отношении иных категорий граждан (ст.

    Что делать после вступления в наследство

    Важно Расчет государственной пошлины в 2018 году производится вне зависимости от региона РФ, с учетом двух параметров: степени родства (очередность наследников) и оценочной стоимости недвижимого и движимого имущества.

    Рассчитывая расходы на нотариуса, следует заранее ознакомиться с тарифами, действующими в конкретном регионе обращения, так как расценки на услуги в разных городах будут различаться.

    Финансовые обязательства также возникают в случае продажи наследуемого имущества, а в таком случае, наследник обязан уплатить налог на доходы в качестве физического лица, с отражением всей суммы доходов в декларации, подаваемой в ФНС ежегодно Нужно ли платить Принимая решение о принятии наследства, наследник должен тщательно изучить все статьи расходов, которые он обязывается уплатить еще до того, как получит права распоряжаться имуществом умершего родственника или другого наследодателя.

    Документы в налоговую инспекцию при вступлении наследство

    Сроки получения свидетельства о регистрации права собственности Каких-либо определённых сроков на регистрацию не существует. Наследник может не получать на руки свидетельство и не тратить своё время на произведение регистрации прав собственности. Но у него могут возникнуть проблемы потом, когда нужно будет продать недвижимость, полученную по наследству.

    Он не сможет это сделать, так как не имеет документов, которые будут подтверждать право на квартиру или дом. Долги вместо наследства Часто после вступления в наследство человек обнаруживает, что вместе с недвижимостью или деньгами он становится приемником долговых обязательств своего родственника. Это могут быть неоплаченные за несколько лет коммунальные квитанции, невыплаченная ссуда на какие-либо личные предметы обихода (бытовую технику, мебель и другое), полученное по завещанию или ипотечный долг банку на завещанную квартиру.

    Какие документы нужны для вступления в наследство

    Итоговую сумму государственной пошлины можно узнать только в случае проведения экспертной оценки лицензированными оценщиками и подсчета суммарной стоимости наследства. В случае оценки недвижимости, привлечение независимых экспертов не является обязательным, так как расчет может производиться на основании данных об инвентаризационной стоимости, предоставляемых БТИ.

    Конечно, такой факт огорчает, но здесь есть два выхода, которые помогут избавиться от такого ненужного «подарка». Первый способ — это отказ от наследной части в пользу других родственников. Если наследник уверен, что не сможет выплатить ипотеку или не в состоянии погашать кредит за автомобиль, тогда лучше не взваливать себя такую ношу.

    Подобная ситуация может сложиться с текущими долговыми обязательствами завещателя. От них можно отказаться, но необходимо подать в суд на обжалование попыток погашения финансовой части со стороны кредитных организаций. Второй способ заключается в том, что человек должен понимать — никто не имеет права просто так «повесить» долговые обязательства на преемника.
    Не нужно изначально подтверждать факт наследования, так как в одностороннем порядке потом будет сложно отказаться от долгов.

    Forbidden

    Право на обязательную долю в наследстве Фиксированный размер налогов при вступлении в наследство Если наследник, вступая в наследство, собирается оформить последующую продажу имущества наследодателя, ему следует учитывать необходимость уплаты 13%-ного подоходного налога после оформления сделки по отчуждению имущества. Согласно закона №212-ФЗ, при продаже наследованной собственности в течение 3-летнего периода с момента смерти предыдущего владельца, новый владелец-продавец обязан выплатить 13% от вырученных от продажи имущества средств. Стоит также учитывать, что на данную сделку законом может быть предоставлен имущественный вычет.
    Чтобы оформить наследство, гражданину, прежде всего, предстоит уплатить государственную пошлину, размер которой устанавливается по единым правилам расчета. Только после погашения пошлины нотариус производит выдачу свидетельства.

    Оплата налога при вступлении в наследство

    При наследовании по закону все активы и денежные средства делятся в равных долях между наследниками одной очереди. По завещанию размер долей может не совпадать, а завещатель может распределить определенное имущество в пользу конкретных лиц. Получения свидетельства в нотариальной конторе означает, что наследник приобрел право собственности на часть имущества.

    При этом одновременно происходит передача унаследованного имущества получателю — движимое имущество фактически передается гражданам, а права на недвижимость или транспортные средства подлежат официальной регистрации.

    Нужно учитывать, что одновременно с приобретением прав на имущество, наследник «получает» и пропорциональную часть долгов умершего гражданина.

    В свидетельстве указанный факт не отражается, поскольку данное правило содержится в прямых нормах закона.

    Какие налоги платятся при вступлении в наследство и после прохождения процедуры?

    • Освобождение от уплаты пошлины при наследовании земель с жилыми строениями, квартиры по завещанию, иной жилой площади для лиц, проживавших вместе с умершим в момент его смерти и оставшихся на данной площади после его кончины.
    • При выполнении оценки наследуемого имущества, прибегать к услугам независимых экспертов при оценке недвижимости в виде строений необязательно – достаточно запросить данные об инвентаризационной стоимости в местном отделении БТИ.
    • Оценка транспортных средств и иной собственности покойного может быть доверена как коммерческой организации, так и государственным представителям, исходя из действующих расценок в регионе.
    • При расчете выплат по дальнейшим налогам, новый владелец наследуемого имущества должен уточнить, не относится ли он к категории лиц, освобожденных от уплаты имущественного налога.

    Порядок действий после вступления в наследство в россии

    Что делать с квартирой после вступления в наследство, чтобы оформить право собственности? Для этого соблюдайте следующий алгоритм действий:

    1. если жилое помещение ранее не проходило процедуру кадастрового учета, либо квартира была разделена на доли между несколькими наследниками, нужно обратиться за изготовлением технического плана;
    2. изготовление техплана входит в компетенцию кадастрового инженера, который фиксирует все характеристики квартиры или отдельных долей;
    3. технический план и свидетельство на наследство представляются в МФЦ «Мои документы» или напрямую в службу Росреестра;
    4. сведения о новом собственнике вносятся в ЕГРН, а наследнику выдается выписка из госреестра.

    Именно с выдачей выписки из ЕГРН официально подтверждается право собственности.

    Мой юрист
    Добавить комментарий