Как продать квартиру доставшуюся по наследству и не платить налог

Содержание
  1. Нужно ли платить налог при продаже квартиры, доставшейся по наследству?
  2. Минимальный срок нахождения в собственности имущества, освобождающий физлицо от уплаты НДФЛ
  3. Как определить срок владения?
  4. Ставка налога
  5. Уменьшение дохода
  6. Декларация по НФДЛ
  7. Уплата налога
  8. Продажа квартиры, полученной по наследству
  9. Налог в 2019 году на продажу унаследованной квартиры
  10. Если срок менее 3 лет после вступления в наследство
  11. Как продать без уплаты налогов
  12. Продажа доли в собственности одним из наследников
  13. Порядок продажи квартиры
  14. Договор купли-продажи
  15. Регистрация сделки в Росреестре
  16. Получил квартиру по наследству. Какой налог платить при продаже?
  17. Отвечает юрисконсульт ООО «Центр правового обслуживания» Седа Топлакалцян:
  18. Отвечает руководитель межрегиональной жилищной программы «Переезжаем в Петербург», генеральный директор ГК «Недвижимость в Петербурге» Николай Лавров:
  19. О налоге с продажи квартиры полученной по наследству: нужно ли платить
  20. Какой налог на продажу унаследованной квартиры нужно платить
  21. Если срок менее 3-х лет после вступления в наследство
  22. Как посчитать налог
  23. Срок уплаты налога
  24. Последствия нарушения сроков подачи декларации и уплаты налога
  25. Налог при продаже квартиры полученной по наследству
  26. Когда гражданин получает право продавать квартиру после принятия наследства?
  27. Что является налогом, а что госпошлиной?
  28. Какой налог на продажу унаследованной квартиры нужно платить в 2019 году?
  29. Если срок менее 3-х лет после вступления в наследство
  30. Налог с продажи квартиры полученной по наследству – в 2019 году, пенсионером, льготы
  31. Понятие
  32. Законодательство
  33. Получение наследства
  34. Налоговая хитрость
  35. Как оформить вычет
  36. Кто полностью освобождается от уплаты
  37. Вопросы
  38. Составление и подача отчетности
  39. Как платить
  40. Льготы
  41. Менее 3 лет
  42. Возможные проблемы при осуществлении сделки

Нужно ли платить налог при продаже квартиры, доставшейся по наследству?

Как продать квартиру доставшуюся по наследству и не платить налог

​При продаже любого имущества, в том числе полученного по наследству, бывший владелец должен уплатить подоходный налог с полученной прибыли.

Возникновение обязанности уплаты налога с полученного от продажи дохода зависит не от того, каким способом оно было получено, а сколько времени данное имущество находилось в собственности.

Сегодня мы дадим подробные разъяснения по вопросу: нужно ли платить налог с продажи квартиры, если она досталась по наследству.

Минимальный срок нахождения в собственности имущества, освобождающий физлицо от уплаты НДФЛ

До 2016 года срок владения имуществом, при котором ее владелец освобождался от  уплаты налога, составлял три года.

С наступлением 2016 года данный срок был увеличен до пяти лет, за исключение ряда случаев, по которым сохранился прежний трехлетний срок.

Так, срок владения в 3 года, был оставлен для имущества:

  • Право собственности на которое возникло до 1 января 2016 года;
  • Полученного по наследству, приватизации, договору пожизненного содержания и в дар.

Для всего остального имущества срок равен пяти годам.

Таким образом, для квартиры, полученной в наследство, срок составляет три года. Если гражданин владел ею свыше указанного периода времени уплачивать он ничего не должен.

Как определить срок владения?

По общему правилу срок собственности открывается датой регистрации права собственности и заканчивается датой внесения сведений в государственный реестр о переходе права другому владельцу.

Однако, для наследуемого имущества порядок несколько иной, а именно, срок нахождения полученной в наследство квартиры начинает течь с момента смерти наследодателя и заканчивается внесением изменений в реестр, связанных со сменой владельца.

Таким образом, если наследодатель умер, допустим, в 2011 году, а право собственности было оформлено лишь в 2015, то при продаже квартиры в 2015 году наследник ничего уплачивать с полученного дохода не будет.

Исходя из вышеизложенного, следует вывод, что при продаже квартиры, доставшейся по наследству, налог уплате подлежит, но только если срок владения данным жильем составляет менее 3 лет. Определившись с тем, нужно ли платить налог с наследуемой квартиры, рассмотрим по какой ставке он исчисляется и в каком порядке уплачивается.

Ставка налога

  • 13% для тех граждан, что проживают в России больше 183 дней в году, в котором была продана квартира;
  • 30% для граждан, проживавших, в год продажи имущества, менее указанного выше срока.

Уменьшение дохода

Полученный от продажи доход может быть уменьшен на налоговый вычет в сумме 1 млн. рублей.

Пример расчета:

Соловьев Л.Б. в 2015 году получил по наследству квартиру. В 2016 году продал ее за 4 652 369 руб. Так как недвижимость была в собственности меньше трех лет, Соловьев должен уплатить с полученного дохода НДФЛ в бюджет. Сумма к уплате в бюджет составит 604 808 руб.:

4 652 369 * 13%

Если Соловьев решит воспользоваться вычетом, сумма подоходного платежа к уплате в бюджет будет равна 474 808 руб.:

(4 652 369 – 1 000 000) * 13%

Декларация по НФДЛ

Если при реализации наследуемого имущества возникла обязанность уплатить налог с дохода, то данную прибыль необходимо отразить в налоговой декларации по форме 3- НДФЛ.

Указанный документ должен быть представлен в налоговый орган в срок не позднее 30 апреля года, следующего за тем, когда было продано имущество и получен доход.

Заполнить декларацию можно несколькими способами:

  • От руки, получив бланк отчетности в любом налоговом органе или скачав его с официального сайта ФНС РФ;
  • С помощью компьютера, заполнив электронную форму декларации, которую можно также получить на сайте финансового ведомства;
  • С помощью специальных программ, разработанных ГНИВЦ ФНС: «Налогоплательщик ЮЛ» и «Декларация». Указанные декларации размещены на сайте ФНС и доступны для скачивания абсолютно бесплатно.
  • Воспользовавшись помощью нашего юриста, который в кратчайшие сроки подготовит и заполнит за вас все необходимые документы. Свою заявку вы можете оставить в форме под данной статьей.

Сдать декларацию гражданин может:

  • Сам или через своего представителя (при предъявлении нотариальной доверенности);
  • По почте (заказным письмом с описью вложения);
  • По телекоммуникационным каналам связи с электронной цифровой подписью.

Необходимо отметить, что в случае, если сумма к уплате равна нулю (вычет больше, чем полученный доход) декларацию все равно придется сдать.

Если отчетность в срок не будет сдана в ИФНС, на гражданина будет наложен штраф в сумме не меньше 1 000 руб.

Уплата налога

Налог должен быть уплачен в бюджет в срок не позже 15 июля года, следующего за тем, когда был получен доход. 

Источник: https://law03.ru/finance/article/nalog-s-prodazhi-kvartiry-po-nasledstvu

Продажа квартиры, полученной по наследству

Как продать квартиру доставшуюся по наследству и не платить налог

Продать квартиру, переданную по наследству, можно сразу после получения на нее свидетельства о праве собственности — в противном случае такая сделка будет считаться недействительной. Для этого нужно обратиться в Росреестр с уже полученным у нотариуса свидетельством о праве на наследство, а также со следующими документами:

  • заявление о регистрации права собственности (заполняется в Росреестре при подаче документов);
  • документ, удостоверяющий личность наследника (паспорт);
  • кадастровый паспорт на квартиру;
  • квитанция об уплате госпошлины за регистрацию в размере 2000 руб.

При получении в наследство квартиры и ее регистрации в Росреестре на предмет перехода права собственности ее последующее отчуждение не будет как-либо отличаться от обычной сделки по продаже жилья. Однако если в продаваемой квартире прописан несовершеннолетний ребенок, то будет необходимо получить разрешение органов опеки.

Налог в 2019 году на продажу унаследованной квартиры

В общем случае продажа квартиры, полученной по наследству, и аналогичная сделка в случае ее приобретения иным путем в соответствии ГК РФ (приватизация, дарение и т.д.) не имеет различий. Поэтому подоходный налог при реализации унаследованной квартиры выплачивается по общим принципам налогообложения физических лиц.

Но следует учитывать также ряд особенностей:

  • Если квартира находилась в собственности наследника более трех лет (при получении наследства начиная с 2016 года — пяти лет), то налог при продаже взиматься не будет (ст. 220 НК РФ).
  • Этот срок начинается исчисляться не с момента государственной регистрации или фактического принятия, а со дня смерти наследодателя (открытия наследства).

С 1 января 2016 года в налоговых правилах произошли существенные изменения. В настоящее время подоходный налог на физических лиц, составляющий, как и ранее 13%, взимается с продажи недвижимости, находящейся в собственности менее 5 лет.

Эти изменения не коснулись недвижимости, приобретенной в порядке:

  • приватизации;
  • наследования или дарения членом семьи или близким родственником;
  • договора пожизненного содержания с иждивением

Указанные изменения обратной силы не имеют, то есть относятся лишь к сделкам, совершаемым после 1 января 2016 года!

Если срок менее 3 лет после вступления в наследство

Нередко у наследника возникает желание продать полученную квартиру в максимально короткие сроки. Однако если квартира продается до истечения трех лет, то такая сделка подлежит налогообложению. В этом случае после совершения сделки необходимо предоставить декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию.

В п. 2 ст. 220 НК РФ урегулировано, что:

  • в таких случаях налог уплачивается с суммы, превышающей 1 млн рублей (фактически продавцу предоставляется имущественный вычет в сумме 1 млн рублей);
  • налоговая ставка за реализованное имущество равна обычному подоходному налогу и составляет:
    • для граждан РФ — 13%;
    • для иностранных граждан — 30%.

Например, продав квартиру за 1,8 млн рублей, налог взимается с суммы, равной 800 тыс. рублей. Для граждан РФ в этом случае уплачиваемая в налоговую инспекцию сумма составит всего 104 тыс. рублей.

Следует также учитывать, что налоговый вычет при продаже недвижимости допускается один раз.

Как продать без уплаты налогов

Подоходный налог с реализации унаследованной квартиры не взимается при соблюдении следующих условий:

  • если квартира находилась в собственности продавца более трех лет;
  • если продажа осуществлена за сумму менее 1 млн рублей (обычно справедливо в случае продажи комнаты или доли в жилом помещении).

Однако существует категория лиц, которые имеют налоговые льготы. К ним относятся:

  • инвалиды 1-й и 2-й группы;
  • инвалиды детства;
  • пенсионеры.

Для освобождения от уплаты налога следует обратиться в налоговую инспекцию с заявлением и документами, подтверждающими отношение к одной из указанных категорий граждан.

Продажа доли в собственности одним из наследников

При продаже доли в квартире важно учесть право преимущественного выкупа: владельцы долей в собственности на общее имущество имеют преимущественное право выкупить продаваемую одним из наследников долю по ее заявленной цене, а также другие равные условия (п. 1 ст. 250 ГК РФ).

  1. Для этого сначала необходимо в письменной форме уведомить всех участников общей долевой собственности о своем желании продать принадлежащую часть наследуемой квартиры, указав стоимость и другие условия продажи.
  2. Отказ всех сособственников фиксируется в письменной форме.
  3. Если в течение месяца со дня получения уведомления о продаже участники долевой собственности не подтвердили своего желания приобрести продаваемую долю, отказ принимается автоматически.

В случае нарушения указанного процедуры любой совладелец будет иметь право в срок до трех месяцев подать исковое заявление в суд о переводе на него прав по покупке жилья.

По мнению депутатов, такая мера позволит уменьшить частоту семейных споров вокруг наследуемого имущества и снизит риски мошенничества в ситуациях, когда один из наследников создает условия, непригодные для проживания других собственников, чтобы стать единоличным владельцем жилого помещения.

Порядок продажи квартиры

Перед продажей квартиры, полученной путем наследства, по нормам гражданского законодательства РФ будущему продавцу сначала необходимо пройти государственную регистрации права собственности (ст.

131 ГК РФ) на основании уже полученного свидетельства на наследство.

После получения в регистрационной палате свидетельства о собственности на квартиру можно приступать к поискам покупателя и оформлению сделки по договору купли-продажи.

Для продажи унаследованной квартиры необходимо собрать следующий перечень документов:

  • договор купли-продажи квартиры;
  • паспорта лиц, участвующих в сделке;
  • свидетельство о праве на наследство;
  • документы из Росреестра:
    • свидетельство о государственной регистрации права на собственность;
    • выписка из ЕГРП, подтверждающая отсутствие арестов или обременений на квартиру;
  • кадастровый паспорт, план квартиры (заказывается в БТИ);
  • справка из ЖЭО об отсутствии задолженности по коммунальным платежам;
  • выписка из домовой книги (об отсутствии в квартире зарегистрированных лиц).

Согласие супруга / супруги в данном случае не требуется, так как любое имущество, полученное в порядке наследования, не является совместной собственностью супругов.

Перед совершением сделки будущему покупателю такой недвижимости следует выяснить у продавца вопрос о наличии других возможных претендентов на долю унаследованного имущества. В случае обнаружения таких лиц целесообразно перед купли-продажей получить от них официальный отказ от прав на наследство.

Договор купли-продажи

Чтобы продать квартиру после вступления в наследство между продавцом и покупателем составляется договор купли-продажи в простой письменной форме.

  • При этом в тексте договора рекомендуется указывать полную рыночную стоимость квартиры, включая ранее внесенный задаток (при наличии). Это важно в связи с тем, что при возникновении спорной ситуации в ходе судебного разбирательства покупатель сможет претендовать только на ту сумму, которая была прописана в договоре купли-продажи, а не на какую-то «фактически выплаченную» сумму, размер которой еще предстоит доказать в суде.
  • Часто с целью ухода от необходимости уплаты подоходного налога или снижения его размера при продаже квартиры, находившейся в собственности менее 3 лет, по инициативе продавца стоимость жилья по договору купли-продажи указывается заниженной вплоть до суммы в размере 1 млн рублей (когда подоходный налог можно будет не платить вовсе).

С целью повышения налоговых сборов с 1 января 2016 года к сделкам с недвижимостью по цене, значительно отличающейся в меньшую сторону от своей рыночной цены, подлежащий к уплате налог будет исчисляться не с той цены, которая указана в договоре купли-продажи, а исходя из кадастровой стоимости квартиры (приближенной к рыночной), умноженной на понижающий коэффициент 0,7. Читать подробнее…

Обязательными элементами вышеуказанного договора являются:

  • сведения о сторонах сделки;
  • стоимость квартиры;
  • информация о квартире (адрес, технические сведения, соответствующие кадастровому паспорту);
  • срок и способ передачи денег.

После обсуждения всех условий и решения спорных вопросов договор подписывается обеими сторонами, а сделка полежит государственной регистрации, считаясь с этого момента заключенной.

Регистрация сделки в Росреестре

После подписания договора купли-продажи нужно в обязательном порядке подать в Росреестр заявление о проведении государственной регистрации сделки. Его можно подать лично, направить по почте, через юриста, либо через многофункциональный центр (МФЦ).

Помимо заявления в Росреестр предоставляются:

  • паспорт продавца и покупателя;
  • договор купли-продажи и подписанный акт приема-передачи квартиры;
  • квитанция об оплате госпошлины покупателем в размере 2000 рублей.

Государственная регистрация проводится в течение 10 рабочих дней со дня приема заявления и предусмотренных документов (п. 3 ст. 13 федерального закона № 122-ФЗ от 21.07.1997). В некоторых случаях регистрация может быть приостановлена или отменена.

Источник: http://nasledstvoved.ru/imushhestvo-v-nasledstvo/kvartira/prodazha/

Получил квартиру по наследству. Какой налог платить при продаже?

Как продать квартиру доставшуюся по наследству и не платить налог

Граждане, продающие унаследованную недвижимость, должны заплатить налог (НДФЛ), если владели этим имуществом менее трех лет. Для сравнения: если речь идет о продаже ненаследственной недвижимости, то для освобождения от налога с продажи срок владения составляет пять лет.

Важно отметить, что при продаже унаследованной недвижимости никто не освобождается от налога на доход физических лиц, даже льготные категории граждан. При этом наследники имеют имущественный вычет в размере 1 млн рублей. То есть сумма, облагаемая налогом, будет составлять 13% от сниженной на 1 млн рублей цены в договоре купли-продажи.

Для примера, с квартиры, проданной за 10 млн рублей, нужно выплатить 13% от 9 млн рублей – 1,17 млн рублей. Если же собственник продает квартиру за цену, не превышающую 1 млн рублей, то от налога он освобождается. Еще одно примечание: цена, указанная в договоре, не должна быть заниженной и составлять менее 70% от кадастровой собственности.

В противном случае вмешается налоговая служба.

Вступление в наследство на квартиру

Продала полученную в наследство квартиру. Плачу ли я налог?

Отвечает юрисконсульт ООО «Центр правового обслуживания» Седа Топлакалцян:

После продажи своей недвижимости гражданин должен заплатить государству налог в установленном размере. Это правило распространяется на всех лиц и на любую недвижимость. Налог при отчуждении унаследованной квартиры необходимо уплатить, если недвижимость находится в собственности продавца менее трех лет.

Если же квартира принадлежит продавцу более указанного срока, гражданин освобождается от уплаты налога, такой порядок установлен ст. 217, 217.1 НК РФ. При этом стоит помнить, что в случае унаследованной жилплощади трехлетний срок будет высчитываться не с момента регистрации права на недвижимость, а с даты смерти наследодателя.

В рассматриваемом случае квартира стала собственностью продавца только в 2018 году, поэтому при ее продаже налог необходимо заплатить.

В случае продажи принятой в наследство жилплощади налог уплачивается в размере 13% от полученного дохода. Следовательно, сумма выплаты зависит от стоимости, за которую недвижимость будет продана.

Сэкономить средства на уплату налога при продаже жилья гражданин может двумя законными способами:

  1. дождаться, когда срок владения недвижимостью превысит три года, в этом случае налог платить не придется вообще в соответствии со ст. 217, 217.1 НК РФ;
  2. оформить налоговый вычет и таким образом снизить облагаемый налогом доход при отчуждении квартиры (такое право предоставляется ст. 220 НК РФ).

Важно отметить, что максимальный размер налогового вычета – 1 млн рублей.

Если квартира продана за меньшую сумму, то вычет полностью покроет полученный продавцом доход, в таком случае от уплаты налога гражданин будет освобожден.

Вычет предоставляется только после подачи заявления и должным образом заполненной декларации по форме 3-НДФЛ. К заявлению прилагается документация, подтверждающая право на получение вычета и сумму продажи недвижимости.

Продали наследственную квартиру и купили новую. Какой налог мы платим?

Нужно ли платить налог или пошлину на наследство?

Отвечает руководитель межрегиональной жилищной программы «Переезжаем в Петербург», генеральный директор ГК «Недвижимость в Петербурге» Николай Лавров:

Вы можете воспользоваться налоговой льготой, предусмотренной на продажу жилья раз в год. Она равна одному миллиону рублей.

После продажи квартиры подайте декларацию о доходах и укажите, что хотите воспользоваться правом снизить налогооблагаемую сумму на 1 млн рублей.

Учтите, что если цена продажи будет выше кадастровой, то налог будет исчисляться из нее. И если она будет более миллиона, то налог будет начислен в размере 13% от превышения.

Текст подготовила Мария Гуреева

Не пропустите:

Все материалы рубрики «Хороший вопрос»

Квартира в наследство и завещание

Составлять завещание – обязательно?

Налоги при покупке и продаже жилья: 23 полезные статьи

Статьи не являются юридической консультацией. Любые рекомендации являются частным мнением авторов и приглашенных экспертов.

Источник: https://www.domofond.ru/statya/poluchil_kvartiru_po_nasledstvu_kakoy_nalog_platit_pri_prodazhe/7055

О налоге с продажи квартиры полученной по наследству: нужно ли платить

Как продать квартиру доставшуюся по наследству и не платить налог

Все доходы, получаемые россиянами, подлежат обязательному налогообложению. Однако эта процедура имеет не так мало тонкостей и нюансов, так как конкретная сумма отчислений будет зависеть от статуса гражданина России и его принадлежности к неким категориям, вида дохода и обстоятельств получения денежных средств.

Возникает вопрос, нужно ли платить налог с продажи квартиры полученной по наследству? Принято, что при продаже любого имущества, в том числе и полученного в процессе наследования, владелец обязан оплачивать определенную сумму с полученной прибыли. Если объектом продажи является унаследованная квартира, налогообложение будет иметь определенные тонкости и нюансы.

Какой налог на продажу унаследованной квартиры нужно платить

В 2016 году в действительную законодательную базу были внесены некоторые коррективы. Ранее срок владения недвижимостью равнялся 3 годам, и если собственник намеревался продать полученное наследство до окончания этого временного отрезка, ему требовалось выплатить НДФЛ.

По новым правилам срок владения составляет 5 лет с момента вступления в права собственности. Если пользователь намерен реализовать родную квартиру в обозначенный период, ему придется платить налог, который достанется государственной казне.

Имущественный налог в России

Тем не менее, существует несколько ситуаций, при которых допускается применение старых норм и правил при продаже квартиры (дома):

  • человек вступил в права собственности до 01.01.2016 года;
  • недвижимость передана в собственность гражданина на основании договора пожизненного содержания;
  • жилой объект (земельный надел) получен в дар или в результате приватизационных процессов;
  • квартира передана в собственность в процессе наследования, в том числе по завещанию.

Наличие перечисленных обстоятельств означает, что унаследованную квартиру можно спокойно продавать через 3 года после вступления в наследство. При этом, нужно помнить о том, что срок будет исчисляться с момента открытия наследственного процесса.

Если срок менее 3-х лет после вступления в наследство

Нередко можно столкнуться с ситуацией, когда наследник старается продать полученное им имущество сразу же после вступления в права собственности.

В данной ситуации закон устанавливает обязанность продавца уплатить налог с наследства от близких родственников в государственный бюджет.

Как итог, собственник будет вынужден обратиться в налоговую инспекцию и предоставить декларацию по форме 3-НДФЛ.

Налоговая ставка обозначена в действующих государственных нормах и составляет:

  • 13% для граждан России;
  • 13% налог при продаже квартиры полученной по наследству подданных других государств, при условии, что они признаются налоговыми резидентами РФ, и постоянно проживают на территории страны не менее 183 дней в году, когда намечена продажа жилой недвижимости (исключение граждане Казахстана и Беларуси);
  • 30% налога будет браться для иностранных подданных.

Нужно отметить, что уплачивать налог нужно только с той суммы, которая превысила 1 млн. рублей. Следовательно, государство предоставляет наследникам своеобразный налоговый вычет на 1 млн. рублей. Это означает, что при продаже квартиры за 1,5 млн. рублей, налоговая ставка будет действовать в отношении 500 тыс. рублей, полученных в качестве дохода.

До скольки лошадиных сил не нужно платить транспортный налог

Как посчитать налог

Многих пользователей интересует, какой будет сумма налога. Для определения конкретной суммы, предназначенной к уплате в качестве налоговых отчислений, сотрудниками Налоговой службу используются специальные формулы:

  1. А = Вх 13%.
  2. В = С— Д, где

А — сумма налога, обязательная к уплате в государственную казну;

В — уровень полученного дохода, исходя из которого рассчитывается налоговая ставка в 13% (30% — если продавцом выступает иностранный гражданин, не являющийся налоговым резидентом РФ);

С — стоимость сделки (цена за квартиру или участок, указанная в договоре купли-продажи);

Д —вычет, предоставляемый государством. На данный момент он составляет 1 млн. рублей.

Срок уплаты налога

Отдельные требования законодатель предъявляет к сроку уплаты налога. Правила здесь стандартные для всех пользователей независимо от их статуса или материального положения.

В настоящий момент рекомендуетсяоплатить всю сумму налогового отчисления до 15 июля года, следующего за отчетным периодом, когда была произведена продажа квартиры.

Если данное требование будет нарушено, пользователя ожидают штрафные санкции от Налоговой службы. Нарушение срока допускается лишь в тех ситуациях, когда конечная дата припадает на выходной или праздничный день. Тогда оплата налога переносится на первый рабочий день после 15-го числа.

Последствия нарушения сроков подачи декларации и уплаты налога

Прямая обязанность каждого гражданина России заключается в обязательной уплате налога с полученных доходов. При нарушении сроков предоставления отчетности в налоговый орган, или при отсутствии необходимой документации, на нарушителя накладывается денежный штраф. Его сумма будет составлять в пределах 30% от неуплаченной суммы налогов, или варьироваться в пределах 1 млн. рублей.

Наказание за неуплату налогов

Что касается конкретной суммы штрафа, то она будет рассчитана путем умножения 5% от НДФЛ на количество месяцев просрочки.

Если гражданин не уплачивает должную налоговую сумму, он также подлежит наказанию. Размер штрафа здесь будет зависеть от опоздания пользователя, который все же уплатит положенную сумму, или от проверки налоговой.

В последнем случае сумма санкций будет значительно выше, и составит 20% от НДФЛ плюс 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ, умноженная на каждый просроченный день уплаты.

Если штрафы не уплачиваются, человек может оказаться под уголовным преследованием.

Источник: https://shtrafsud.ru/nalogi-i-vychety/nuzno-li-platit-nalog-s-prodazi-kvartiry-polucennoj-po-nasledstvu.html

Налог при продаже квартиры полученной по наследству

Как продать квартиру доставшуюся по наследству и не платить налог

Доходы граждан Российской Федерации подлежат налогообложению.

Однако процедура отчисления налогов имеет множество нюансов, связанных с принадлежностью граждан РФ к определённой категории, видами доходов и обстоятельствами их получения.

Часто, получив в наследство недвижимое имущество и решив тут же его продать, россияне не знают, надо ли платить налог с продажи квартиры, полученной по наследству.

По Закону, во внимание берётся не то, какими путями вы получили продаваемое имущество, а то, сколько времени вы были собственником этого имущества. Предусмотрен минимальный срок владения наследованным имуществом, после завершения которого, гражданин будет освобождён от обязанности уплаты налога.

Когда гражданин получает право продавать квартиру после принятия наследства?

По Закону, реализация объекта недвижимости – прерогатива её законного владельца. Квартира считается вашей, если на ваше имя оформлено свидетельство о праве собственности. Если его у вас нет, заключаемый договор купли-продажи будет сочтён нелегитимным и не имеющим законной силы.

Легитимная продажа наследуемого имущества станет возможной только после обращения в нотариальный орган для получения свидетельства о праве на наследство. На этом процедура не заканчивается. Вы должны подать нотариальное свидетельство в Росреестр. К нему прилагаются:

  • удостоверение личности (на кого оформляется объект);
  • заявление об официальной регистрации ваших прав на полученную собственность (заполнение осуществляется на месте при подаче документации);
  • кадастровый паспорт квартиры;
  • квитанция, свидетельствующая об уплате положенной госпошлины.

На заметку: процедура нечем не отличается от стандартной сделки приобретения или продажи квартиры.

Только после получения свидетельства вы получаете право продавать эту собственность.

Что является налогом, а что госпошлиной?

Порядок получения наследственной массы и последующая её продажа вызывает у наследователей много вопросов. Нередко люди путают госпошлину и налог.

  1. Сумма налога – это то, что вы выплачиваете при реализации недвижимости с полученного дохода. Процедуре предшествует сделка. Налог идёт в госбюджет и представляет собой разницу между полученным вами доходом и предусмотренным вычетом либо понесёнными расходами.
  2. Госпошлина – это то, что платится нотариусу, когда вы оформляете на себя причитающееся. Она – это своеобразная плата за оформление нотариального свидетельства о наследстве.

Какой налог на продажу унаследованной квартиры нужно платить в 2019 году?

До 2016 года срок владения любым недвижимым имуществом был равен 3-м годам. Если резидент страны оставался в статусе его собственника менее 3 лет, он обязан был заплатить НДФЛ.

В обозначенном 2016 году правила претерпели изменения. В нынешнем 2019, если вы решили сбыть недвижимое имущество в течение 5-тилетнего срока после вступления в права собственности, придётся платить положенные налоги в казну государства.

Право не платить по новым правилам сохраняется для отдельных случаев. Это:

  1. Вы стали собственником ещё до 01.01.2016.
  2. Имущество получено:
  • по договору пожизненного содержания,
  • в дар,
  • по наследству,
  • в результате приватизации.

Это означает, что унаследованную квартиру можно продавать уже через 3 года после того, как вы стали её владельцем.

3-летний срок начинает исчисляться не с момента получения документов на наследство или на право собственности, а сразу после смерти наследодателя, то есть, когда было открыто наследство.

Если срок менее 3-х лет после вступления в наследство

Часто наследникам недвижимости нужны деньги и они сразу после оформления всех формальностей начинают поиски покупателей. Так как положенные 3 года владения ещё не прошли, сделка подлежит налогообложению. Владелец проданного имущества должен обратиться в налоговую инспекцию и предоставить налоговую декларацию формы 3-НДФЛ.

Лица, недавно вступившие в право наследования, должны учитывать следующие нюансы процедуры:

  1. Применяется стандартная налоговая ставка:
  • для граждан РФ – 13%;
  • для иностранцев – 30%.
  1. Платить 13% и более нужно только с суммы, которая превысила 1 миллион рублей. То есть, государство предоставляет своим гражданам своеобразный налоговый вычет на 1 000 000.00 руб.

Источник: https://MirNasledstva.ru/nalog/pri-prodazhe-kvartiry.html

Налог с продажи квартиры полученной по наследству – в 2019 году, пенсионером, льготы

Как продать квартиру доставшуюся по наследству и не платить налог

Получение наследства в большинстве случаев связано с большими финансовыми надеждами. Для кого-то недвижимость, полученная от родственников, становится постоянным местом жительства, а для других – источником получения солидной денежной суммы.

Главное, не забывать, что любое получение прибыли в правовом государстве является поводом для уплаты налогов.

Поэтому прежде, чем заключать сделку купли-продажи, на имущество, полученное по наследству, необходимо тщательно изучить вопрос о налогообложении.

Понятие

Наследование – это получение имущества гражданина в частную собственность после его смерти на основании завещательных документов или в порядке, установленном законом (ГК РФ ст. 1141).

Наследники, указанные в завещании, могут быть как родственниками, так и посторонними, для умершего наследодателя, людьми.

Однако даже если завещание составлено в пользу одного наследника, лишая тем самым права на наследование остальных, законодательно определены граждане, имеющие обязательную долю в общем наследстве (ГК РФ ст.1149):

  • несовершеннолетние и/или нетрудоспособные дети наследодателя;
  • нетрудоспособные супруги;
  • нетрудоспособные родители.

В случае если завещательные документы отсутствуют, наследство распределяется между наследниками в порядке законной очередности:

  • дети, супруги, родители;
  • остальные родственники в соответствии с Гражданским Кодексом Российской Федерации (ГК РФ ст. 1143-1145).

Причем родня более дальняя имеет право претендовать на свою часть наследства только в случае отсутствия наследников предыдущей очереди.

Важно понимать, что, вступая в права наследства, гражданин не должен выплачивать никаких налоговых сборов в казну государства.

Налогообложению подлежит прибыль, которую наследник получает в результате реализации наследного имущества.

Законодательство

Основным «путеводителем» для тех, кто уже получи или только собирается вступать в наследство, являются 2 законодательных акта:

  • Гражданский Кодекс Российской Федерации.
  • Налоговый Кодекс РФ.

Получение наследства

Если вы стали наследником имущества умершего родственника (от супруга, родителей, бабушки и т.д.) или другого человека, это не значит, что уже на следующий день после похорон или прочтения завещания, вы имеете право распоряжаться им по своему усмотрению.

Необходимо соблюсти стандартную процедуру:

  1. Обращение к нотариусу.

    Необходимо обозначить свою позицию и получить статус официального наследника. Для этого потребуется нанести визит либо в нотариат по месту жительства умершего, либо в том, где было составлено и хранилось завещание. Законодательно отведено 6 месяцев на то, чтобы написать заявление для открытия нотариального дела (ГК РФ ст. 1154).

  2. Получение свидетельства о вступлении в наследство.

    По истечении 6 месяцев со дня смерти наследодателя, нотариус полностью оформляет нотариальное дело на каждого наследника и выдает документ, подтверждающий законность прав на имущество умершего.

  3. Регистрация права собственности в Росреестре.

    Если в общей наследственной массе имеются объекты недвижимости (жилой дом, земельный участков, квартира и т.д.), получить на них правоустанавливающие документы на имя наследника, можно только при наличии свидетельства о наследовании.

После того как все этапы принятия наследства пройдены, наследник может полностью распоряжаться уже своим имуществом по собственному усмотрению.

Налоговая хитрость

Согласно российскому законодательству, каждый собственник, реализующий недвижимость по договору купли-продажи, обязан заплатить налог на прибыль в размере 13% от суммы сделки.

То есть, если вашу квартиру, дом или коттедж приобрели за 3000000 рублей, то 390000 автоматически принадлежит государству.

Кажется, что это очень много и жалко расставаться с такими деньгами? Именно поэтому есть определенные законные хитрости, применив, которые можно существенно снизить сумму, перечисляемую в государственную казну.

Как оформить вычет

Любой желающий, продавший недвижимость, может воспользоваться правом на предоставление налогового вычета.

Он рассчитывается следующим образом:

  • от стоимости недвижимости, указанной в договоре купли-продажи, отнимается 1 миллион рублей;
  • оставшаяся сумма является налоговой базой, от которой рассчитывается налог на прибыль (13%).

Например, при продаже недвижимости за 1500000 рублей, налогообложению подлежат только 500000 рублей. Соответственно, все сделки, проводимые в ценовой категории до миллиона рублей, вообще не облагаются налогом.

В случае если наследство разделено между несколькими наследниками, можно еще существеннее снизить налоговое бремя, если продавать недвижимость по долям, а не по одному договору купли-продажи.

В таком случае, по каждому договору будет доступен налоговый вычет на 1 миллион рублей.

Кто полностью освобождается от уплаты

Если каждый гражданин, может существенно снизить налог на прибыль, воспользовавшись доступными налоговыми вычетами, но существуют ситуации, в которых можно вообще ничего никому не платить на законных основаниях:

  • Срок владения собственностью.

    Если вы продаете недвижимость, которой владеете более, чем 3 года, налог на прибыль с вас не взимается. Важно учитывать, что отсчет начала этого срока в случае с наследной недвижимостью исчисляется с момента открытия наследственного дела.

  • Ценовая категория.

    Если ваша недвижимость стоит менее 1 миллиона рублей, она также не подлежит налогообложению. Главное, чтобы цена сделки не была занижена специально, так как налоговые органы могут проверить соответствие кадастровой и продажной цены на недвижимость.

  • Наследники, льготных категорий.

    Если продажу недвижимости проводит наследник, имеющий определенный льготный статус (инвалиды 1 и 2 группы, а также инвалиды детства), то сделка не облагается налогом.

Вопросы

Наследство и все, что с ним связано всегда вызывает множество вопросов у простых граждан.

Это обусловлю тем, что такое событие случается 1-2 раза в жизни человека (получение наследства от отца или матери) или не случается вообще. А пугает, как известно, именно неизвестность.

Рассмотрим некоторые наиболее часто задаваемые вопросы, связанные с наследством и налогообложением.

О том, какая обязательная доля в наследстве по закону для пенсионеров, написано тут.

Становясь наследниками, граждане пугаются рассказов «бывалых» о грабительских ценах на то, чтобы вступить в наследство. Озвучиваются различные цифры: и 13 и 30 и даже 50% от стоимости оставленного в наследство имущества. На самом деле все не так страшно.

Главное не путать государственную пошлину за вступление в наследство и налог, взимаемый при продаже недвижимости, реализуемой после получения на нее прав собственности.

1. Госпошлина – денежная сумма, взимаемая нотариусом за выдачу свидетельства о наследовании. Законодательно определен размер госпошлины (представляет собой процент от общей стоимости, наследуемого имущества):

  • 0,3% — для близких родственников;
  • 0,6% — для граждан, являющихся для умершего наследодателя, посторонними.

2. Налог при продаже квартиры полученной по наследству (или иного недвижимого имущества) – при продаже недвижимости, наследник получает прибыль, которая по российскому законодательству облагается налогом по ставке 13%.

Важно помнить, что госпошлина оплачивается перед получением необходимых документов, а налог после подачи ежегодной декларации о доходах.

Составление и подача отчетности

Каждый гражданин Российской Федерации обязан ежегодно подавать декларацию о доходах (НК РФ ст. 217). Это документ, в котором отражены все финансовые сделки граждан, осуществленные в течение отчетного периода. Срок подачи декларации – до 30 апреля года, следующего за отчетным.

Если вы не знаете, уплачивается ли налог со сделки, осуществленной вами, подавайте декларацию по форме 3НДФЛ в налоговую инспекцию по месту жительства и налоговые инспектора сами определят необходимо это делать или нет.

Вместе с заполненным бланком декларации подаются копии следующих документов:

  • экземпляр договора купли-продажи, принадлежащий продавцу недвижимости;
  • все платежные документы по сделке реализации;
  • удостоверение личности заявителя;
  • сопроводительный реестр для пакета документов.

Как платить

Оплата налога на прибыль, производится только безналичным путем. Для этого необходимо на руках иметь квитанция с обязательными реквизитами.

Получить такой платежный документ можно несколькими способами:

  • при личном обращении в налоговую инспекцию;
  • из полученного уведомления, отправляемого ежегодно каждому налогоплательщику на почтовый адрес;
  • на сайте Федеральной налоговой службы.

Наиболее востребованными способами оплаты являются:

  • оплата в отделениях банков, имеющих договор с ФНС;
  • на официальном сайте ФНС (с помощью онлайн банкинг или электронных денег);
  • на сайте государственных услуг.

Льготы

Льготы, связанные с налогообложением при продаже недвижимости, имеет только две категории граждан:

  • инвалиды 1 и 2 группы;
  • инвалиды детства.

Для этих граждан полностью отменено начисление налога на прибыль с продажи недвижимости, вне зависимости от срока владения наследным объятом.

Менее 3 лет

Если вы стали наследником недвижимого имущества не так давно, но уже испытываете потребность в его реализации (заключении договора купли-продажи), то вам придется отдать государству 13% от общей стоимости сделки в качестве налога на прибыль.

Не платить налог или существенно его снизить можно в следующих случаях:

  • вы относитесь к одной из льготных категорий граждан;
  • вы продаете недвижимость по долям, при этом каждый наследник имеет право на налоговый вычет;
  • стоимость объекта недвижимости меньше либо равна 1 миллиону рублей.

Возможные проблемы при осуществлении сделки

Реализация наследственной недвижимости иногда сопряжена с рядом проблем:

  • неправильное оформление отказа от наследства других наследников;
  • отсутствие документа, подтверждающего наличие только 1 наследника – продавца недвижимости.

Эти ошибки могут привести к расторжению сделки купли-продажи и незапланированным финансовым затратам.

О том, сколько составляет нотариальный тариф за выдачу свидетельства о праве на наследство, написано тут.

Не знаете, как делится наследство между наследниками первой очереди? Читайте здесь.

Источник: http://yuristlab.ru/nalog-s-prodazhi-kvartiry-poluchennoj-po-nasledstvu/

Мой юрист
Добавить комментарий