Какой налог при получении квартиры в наследство

Содержание
  1. Квартира в наследство: какие налоги платить?
  2. Плата за вступление в наследство
  3. Продажа наследственного жилья
  4. Какой налог на наследство квартиры?
  5. Виды наследования имущества
  6. Выморочное имущество
  7. Размер налога
  8. Налог на наследство квартиры
  9. Налог при получении в наследство квартиры – нужно ли платить, процент, при продаже
  10. Доступные по закону варианты
  11. Обязательно нужно ли платить
  12. Особенности правил при данной ситуации
  13. Что меняется при продаже жилья
  14. Зависимость от срока владения
  15. Налоги при получении квартиры в наследство: нужно ли платить подоходный налог, какой налог при продаже квартиры полученной по наследству | Жилищный консультант
  16. Налог с продажи квартиры, полученной по наследству
  17. Наиболее популярные вопросы и ответы на них по налогам при получении квартиры в наследство
  18. Пример по налогам при получении квартиры в наследство
  19. Заключение
  20. Вам будут полезны следующие статьи
  21. Какие налоги при наследовании квартиры нужно платить?
  22. Наследство: что, когда и где?
  23. Принятие квартиры по наследству
  24. Какие документы нужно подготовить?
  25. Сколько платить за вступление в наследство
  26. Наследство как доход: нужно ли платить налоги?
  27. Налог на квартиру по завещанию – кто должен платить налог на завещание, и какие виды наследования существуют
  28. С кого берётся налог на наследство
  29. Налог на наследство по завещанию
  30. Квартира
  31. Земля
  32. Недвижимость
  33. Автомобиль
  34. Налоги с наследства по закону без завещания
  35. Параллельные расходы
  36. Кто не платит госпошлину
  37. Право на имущественный вычет

Квартира в наследство: какие налоги платить?

Какой налог при получении квартиры в наследство

Получая квартиру в наследство, многие новые владельцы и не задумываются о том, надо ли платить подоходный налог. Тем не менее, такая операция не бесплатна – хотя сам подоходный налог отменен еще с 2005 года, существуют и взимаются различные пошлины. Налог на наследство квартиры сегодня понимается как госпошлина и нотариальные услуги.

Плата за вступление в наследство

Налог на вступление в наследство квартиры в 2015 году по норме закона №78-ФЗ отсутствует, при этом неважно, каким образом это наследство получено: по завещанию либо по закону. Но расходы все равно предстоят:

  •  •    Госпошлина. В 2015 году ее размер составляет 500 рублей.
  •  •    Нотариальное ведение процесса. Близкие родственники при получении квартиры в наследство друг от друга платят меньше – всего 0,3% от стоимости жилья. Чужие люди уплачивают 0,6% от кадастровой стоимости квартиры. При этом в первом случае госпошлина не должна превысить 100 тысяч рублей, а во втором – 1 миллиона.

Как и во всех других юридических сделках, законодательство четко определяет перечень близких родственников:

  • супруги;
  • дети, в частности приемные или усыновленные;
  • братья, сестры, в том числе те, у которых имеется только один общий родитель;
  • родители.

Налог на квартиру, полученную по наследству, – это и есть госпошлина вместе с услугами нотариуса. Более ничего платить не придется. Эти 0,3 и 0,6% исчисляются из стоимости квартиры. Определить ее самостоятельно невозможно, поэтому необходимо будет обратиться в БТИ и провести оценку недвижимости. Кроме того, этим занимаются частые оценщики.

Стоимость жилья определяется независимым экспертом, хотя нотариусы, естественно, стремятся получить максимально высокую стоимость. Если наследник предоставит несколько оценочных актов, нотариус должен учитывать самую низкую стоимость квартиры для исчисления пошлины. Это прямо указано в НК – статья 333.25.

В некоторых случаях госпошлина может не уплачиваться. Так, освобождаются от нее инвалиды первой и второй групп, а также те, кто на момент вступления в наследство уже и так проживает в наследуемой квартире, является наследником гражданина, погибшего при исполнении долга или защите Родины, жертвы политрепрессии.

Соответственно, необходимо предоставить в нотариальную контору справку из ЖЭКа о том, как долго наследник проживает в квартире. Также любое наследство (не только квартира, но и земельные участки, авто и прочее имущество) принимается без уплаты пошлины несовершеннолетними и/или недееспособными гражданами.

Важно: принимая в наследство квартиру, наследник автоматически соглашается со всеми обязательствами покойного – долгами по услугам ЖКХ, например. Поэтому, получив свидетельство на жилье, он может столкнуться с требованием уплатить долги или визитами сотрудников банка, если квартира находится в залоге.

Кроме того, она может иметь и другие обременения: права других граждан, арест. Все это будет указано в свидетельстве. В связи с этим иногда вступление в наследство бывает нецелесообразным. Гражданин может отказаться от него в письменной форме и не уплачивать налог при получении квартиры в наследство.

Продажа наследственного жилья

Не всегда жилье, полученное по наследству, может быть пригодным для жизни и устраивать наследника. В этом случае новый собственник часто решает продать квартиру. Продажа квартиры (доли), доставшейся по наследству, подразумевает определенные налоги:

  • Если жилье продается до трехлетнего срока владения ей, размер налога составит 13% от оценочной стоимости жилья. При этом такая ставка действует только для резидентов РФ. Если же наследник признан нерезидентом – находился в стране в прошлом году меньше 183 дней – размер ставки НДФЛ будет для него равен 30%.
  • Если квартирой, полученной по наследству, новый собственник владеет более 3-х лет, налог при продаже не устанавливается.

Следовательно, чтобы сэкономить на уплате налога, необходимо подождать три или более года после вступления в наследство и только затем продавать жилье. Именно от срока владения недвижимостью зависит, какой подоходный налог на наследство квартиры придется уплатить при реализации в 2015 году.

Налог на продажу квартиры, полученной в наследство, можно сократить за счет вычета:

  • при реализации имущества, если оно было в собственности нового владельца меньше 3-х лет, предоставляется вычет по стоимости жилья, однако не больше 1 миллиона рублей;
  • при реализации квартиры, если она в собственности наследника была более 3-х лет, нет необходимости подавать в ФНС отчетность, уплачивать налог.

Продажа части квартиры после вступления в наследство подразумевает такой же 13-процентный налог, если эта доля принадлежала наследнику меньше 3 лет.

Если же долей он владел свыше трехлетнего периода, также необходимо будет перечислить подоходный налог в размере 13% от стоимости доли имущества.

Доля, как и вся квартира или дом в целом, является таким же имуществом, подлежащим регистрации, налогообложению, проведению оценки и постановке на кадастровый учет.

Сомневаясь в том, нужно ли платить налог за наследство квартиры, многие откладывают вступление в наследство. Налог сегодня не взимается, а пошлина достаточно невелика – всего 0,3% для родственников. Еще придется потратиться на получение оценочного акта, получение свидетельства, так что расходы будут в любом случае.

Источник: https://creditnyi.ru/nalog-na-kvartiru/nalog-na-nasledstvo-kvartiry-466/

Какой налог на наследство квартиры?

Какой налог при получении квартиры в наследство

Наследством может считаться любое имущество (как движимое, так и недвижимое) которое после смерти владельца передается другому лицу. Как видно из формулировки, любые нематериальные блага (такие, как права, обязанности, привилегии и прочее) не могут считаться наследством. Однако задолженности наследодателя вполне могут быть переданы преемнику.

Виды наследования имущества

По закону

Практикуется в случае отсутствия завещания либо при невозможности выполнения его условий. Порядок распределения имущества при наследовании по закону достаточно прост — оно распределяется между родственниками первой очереди (близких родственников, таких как дети, родители, супруги). Если таковые отсутствуют то наследство переходит родственникам второй очереди.

Так же при наследовании по закону существует несколько особенностей:

  1. Его можно добиться, оспорив законность завещания. Потребуется доказать, что оно составлено под угрозами, если составитель совещания был недееспособен или если в него незаконно внесены изменения.
  2. От завещания модно отказаться. Для этого нужно составить заявление и заверить его у нотариуса. В этом случае ваша доля переходит к следующему родственнику.

По завещанию

Завещание — документ, содержащий точные указания: кто именно из возможных наследников получит имущество покойного и какое именно оно будет. Составляет завещание сам наследователь либо нотариус, который его и заверяет.

Полезный совет

Наследником может выступать любое лицо. В том числе и не являющееся родственником. Однако близкие родственники могут оспорить такое завещание в суде. В случае успеха вступает в силу наследование по закону.

Завещания бывают двух видов: открытые и закрытые. Закрытое завещание может быть оглашено только в случае смерти составителем. С текстом открытого завещания можно ознакомиться до смерти составителя.

Выморочное имущество

Это имущество, от которого отказались все наследники или на которое никто не стал предъявлять права. Если это недвижимость, то она переходит в распоряжение местного муниципального образования. Все движимое имущество становится собственностью РФ и распределяется в соответствии от вида.

Размер налога

При получении любого имущества получатель обязан уплатить на него налоги. Налоги на наследство не являются исключением. Однако они имеют одну важнейшую особенность. Наследование не является формой дохода. Таким образом налог на наследство значительно отличается от налога на доходы. Вам не нужно платить НДФЛ в размере 13%.

Налоги на наследство по завещанию не взимаются с 2005 года. До 2005 года любое наследуемое имущество описывалось, оценивалось, с него требовалось оплатить подоходный налог. Однако с введением Федерального Закона №78-ФЗ эта процедура была отменена.

Исключением является налог при наследовании следующих выплат:

  • Вознаграждений автору литературного или иного произведения искусства,
  • Выплаты авторам изобретения.
  • Оплаты научных или иных трудов.

Налог на наследство от проданного наследуемого имущества

Размер выплаты зависит от того, как долго вы владели имуществом.

Если вы были владельцем менее трех лет то тот, кто получил доход должен самостоятельно вычислить сумму налога на основе стоимости проданного имущества, подать налоговую декларацию и оплатить НДФЛ.

Если продаваемое имущество находилось во владении более трех лет, то доход с его продажи налогом не облагается.

Налог на наследство квартиры

Передача квартиры в наследство происходит практически так же, как и любого другого имущества. В случае наличия завещания квартиру в наследство получит указанный наследник. При передаче имущества по законному порядку квартиру в наследство отдадут самым близким родственникам. Однако получение в наследство квартиры связано с некоторыми тратами. Среди них:

  • Пошлина за регистрацию права собственности в ФРС.
  • Пошлина нотариусу за свидетельство о праве на наследство.
  • Сумма в размере 0.3% (но не более ста тысяч рублей) от стоимости жилплощади при наследовании квартиры близкими родственниками и 0.6% (но не более одного миллиона рублей) иными лицами. Стоимость полученной в наследство квартиры можно узнать как самостоятельно, обратившись к независимым оценщикам, так и в государственных органах (БТИ).

Не платят никаких госпошлин при получении квартиры в наследство:

  • Герои Российской Федерации и Советского Союза.
  • Участники и инвалиды ВОВ или иных военных конфликтов.
  • Инвалиды детства, граждане, признанные инвалидами первой и второй группы.
  • Военнослужащие.

Так де следующие лица не платят налогов на квартиру, полученную в наследство:

  • Дети и лица, нуждающиеся в опеке.
  • Лица, которые проживали на территории квартир вместе с погибшим. (Потребуется выписка из домовой книги чтобы доказать факт проживания).
  • Наследники работников, застрахованных за счет организаций и погибших на производстве.

Загрузка…

Источник: https://vsenaslednikam.ru/kakoj-nalog-na-nasledstvo.html

Налог при получении в наследство квартиры – нужно ли платить, процент, при продаже

Какой налог при получении квартиры в наследство

После смерти человека все имущество, которое ему принадлежало, должно передаться в виде наследства другим людям, начиная от его близких родственников и заканчивая даже государством в зависимости от обстоятельств.

При этом многие люди, которые являются потенциальными наследниками большого состояния, часто не задумываются над тем, что крупное наследство требует от своих правопреемников также выплаты немаленькой сумму в пользу государства, так как действующее законодательство предусматривает налогообложение подобных процедур.

Именно поэтому лучше заранее разобраться в том, какой сегодня предусматривается налог при получении в наследство квартиры.

Доступные по закону варианты

В соответствии с общими правилами с любых видов дохода предусматривается необходимость в уплате налога государству, в то время как для физических лиц таким налогом является НДФЛ, регулирующийся правилами, прописанными в главе 23 Налогового кодекса.

При этом стоит отметить тот факт, что это общее правило предусматривает также определенные исключения в виде списка доходов, получение которых не предусматривает необходимость выплаты государству, и данный перечень определяется статьей 217 Налогового кодекса.

Статья 217. Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)

В соответствии с пунктом 18 данной статьи налогообложение не предусматривается для доходов, полученных в натуральной или денежной форме от физических лиц в порядке наследования, за исключением вознаграждений, которые выплачиваются правопреемникам авторов литературных, научных и других произведений.

Отдельно стоит отметить тот факт, что, несмотря на нормы в пункте 18 статьи 217 Налогового кодекса, наследство входит в перечень доходов статьи 208, и по нему также должен уплачиваться НДФЛ. Таким образом, объект налогообложения отсутствует, то есть налог не воспринимается как законно установленный, и это говорит о том, что обязанность по его выплате отсутствует.

Обязательно нужно ли платить

Получение наследства любым гражданином с точки зрения налогового законодательства рассматривается как получение им доходов, в связи с чем вопрос о необходимости отчисления налогов с таких операций является вполне обоснованным.

В соответствии с нормами статьи 209 Налогового кодекса нужно выплачивать налоги с того дохода, которые получаются физическими лицами, имеющими статус налоговых резидентов России, от любых источников.

Статья 209. права собственности

Для тех физических лиц, которые не выступают на правах налоговых резидентов РФ, в качестве объекта налогообложения может признаваться тот доход, который ими обеспечивается за счет источников в России, однако для наследственных операций предусматриваются некоторые ослабления.

В соответствии с абзацем 18 статьи 2019 Налогового кодекса, не нужно выплачивать налог в том случае, если прибыль физического лица заключается в получении им наследства в натуральной или денежной формах

При этом стоит отметить тот факт, что данное правило никоим образом не распространяется на наследников различных литературных, научных и других авторов, в связи с чем им нужно выплачивать государству определенную пошлину, оплата которая предусматривает следующие правила:

  • заплатить соответствующий налог нужно всего один раз в течение одного календарного года;
  • в соответствии с общими правилами, определенными статьей 224 Налогового кодекса, стандартная ставка на НДФЛ составляет 13%, но если же права автора, связанные с получением вознаграждения, были переняты в качестве наследства другим лицом, и оно является резидентом России, ему нужно будет заплатить уже 30%;
  • оплата налога предусматривает использование стандартных и профессиональных налоговых вычетов, регулируемых статьями 218 и 221 Налогового кодекса.

Помимо всего прочего, в соответствии с пунктом 5 статьи 210 Налогового кодекса, если наследник автора получил свои доходы только в иностранной валюте, то в таком случае вся эта сумма проходит процедуру пересчета в рубли в соответствии с тем курсом, который был определен Центробанком к моменту их получения.

Особенности правил при данной ситуации

Действующее законодательство достаточно четко устанавливает категорию близких родственников каждого человека, куда входят его супруги, дети и родители.

При получении в наследство какого-либо недвижимого имущества или каких-либо других ценностей, должна выплачиваться определенная сумма государственной пошлины вместе с различными нотариальными услугами.

Помимо этих выплат, оплачивать что-либо государству или нотариусу нет необходимости, и вполне достаточно перечислить 0.3% или 0.

6% от общей суммы наследуемого имущества в зависимости от того, кем именно потенциальный наследник приходился наследодателю.

Стоит отметить тот факт, что самостоятельно определять сумму выплачиваемой компенсации запрещено, в связи с чем при передаче квартиры нужно будет в обязательном порядке посетить БТИ и заказать проведение процедуры оценки или же оформить ее в какой-нибудь частной организации, имеющей соответствующие полномочия.

Стоимость жилья устанавливается независимым экспертом, но вполне естественно, что нотариусы заинтересованы в получении максимальной выгоды, в связи с чем могут рекомендовать определенных специалистов, намеренно завышающих цену. Чтобы избежать этого, лучше всего предоставить несколько актов оценки, из которых в соответствии с законодательством нотариус должен будет выбрать тот вариант, в котором значится самая низкая цена.

В определенных ситуациях государственная пошлина в принципе может не уплачиваться. В частности, это относится к инвалидам первой и второй групп, а также тех лиц, которые в момент смерти гражданина проживали с ним на территории одного жилья.

В процессе оформления наследственного свидетельства для получения недвижимости государственную пошлину нужно заплатить нотариусу, причем ее сумма устанавливается в соответствии с инвентаризационной, рыночной или же кадастровой ценой жилья, зарегистрированной к моменту смерти наследодателя.

В соответствии со статьей 333.33 Налогового кодекса физические лица должны заплатить за государственную регистрацию своих прав собственности на какую-либо наследственную недвижимость 2 000 рублей, в то время как юридическим лицам и вовсе приходится платить 22 000 рублей.

При этом данное правило предусматривает также несколько исключений, а именно:

Регистрация права собственности на земельный участок, который оформляется с целью дальнейшего обустройства подсобного или дачного хозяйства, а также частного жилищного строительстваСтоит не более 350 рублей.
Регистрация своих прав собственности на земельный участок, который будет использоваться для развития сельского хозяйстваНужно заплатить 100 рублей.
Регистрация права общей собственности для лиц, представляющих собой владельцев нескольких владельцев инвестиционных паев на указанную недвижимостьНужно будет оплатить сумму государственной пошлины в размере 22 000 рублей.
Регистрация определенной части из прав общей собственности на определенную недвижимостьНужно будет внести в государственный бюджет 200 рублей.
Государственная регистрация ипотек физическими лицамиОплачивается в размере 1 000 рублей, в то время как организациям нужно заплатить 4 000 рублей.
Регистрация изменений в договоре участия в долевом строительстве на основании наследственного правопреемстваПредусматривает выплату в размере 350 рублей.

При этом стоит отметить тот факт, что если компания, выступающая на правах наследника, является некоммерческой, то в таком случае ей не нужно будет оплачивать стандартный налог, предусмотренный для всех организаций.

Что меняется при продаже жилья

Если наследник принимает решение продать недвижимость, полученную в качестве наследства, он должен изначально подождать три года с момента ее оформления в свою частную собственность.

Соответствующий сбор нужно выплатить на протяжении того календарного года, когда произошла продажа недвижимости, причем особенности налогообложения в данном случае являются такими же, как и в случае с остальными вариантами.

Важно также понимать, что в соответствии с правилами, прописанными в статье 220 Налогового кодекса, в процессе определения налоговой базы по НДФЛ каждому гражданину предоставляется право на получение определенных имущественных вычетов, предоставляющих возможность сократить базу налога.

При этом в процессе продажи имущества или же определенной его части имущественный вычет производится с некоторыми особенностями, а именно:

  • вычет осуществляется в сумме того дохода, который был получен на протяжении налогового периода от продажи недвижимости, пребывающей в собственности лица менее трех лет;
  • сумма вычета не может быть более 1 000 000 рублей;
  • вычет осуществляется только после того, как плательщик подает соответствующую декларацию, демонстрирующей сумму полученного дохода по окончанию налогового периода;
  • имущественные вычеты могут осуществляться только однократно, в связи с чем, если в дальнейшем наследник собирается также продавать какие-либо другие виды недвижимости, находящиеся в его собственности менее трех лет, лучше всего использовать право на получение вычета через определенный промежуток времени;
  • в процессе продажи недвижимого имущества, полученного по наследству в виде общей долевой собственности, общая сумма вычета будет распределена между всеми совладельцами в соответствии с размером долей каждого из них или же по личной договоренности между собственниками.

В соответствии с правилами, прописанными в статье 229 Налогового кодекса, предоставить налоговую декларацию уполномоченным органам нужно до 30 апреля того года, который следует за записанным налоговым периодом.

Подавать эту документацию при желании можно и в электронном виде, что можно сделать на официальном сайте Федеральной налоговой службы России.

Физические лица при этом должны самостоятельно определиться с суммой сбора, которая должна зачисляться в бюджет.

Зависимость от срока владения

В соответствии со стандартными правилами срок собственности любого лица начинается с того момента, как уполномоченные государственные органы проводят процедуру регистрацию его прав собственности, а заканчивается тем днем, когда в государственный реестр вносится информация, подтверждающая переход прав собственности в пользу другого лица.

При этом стоит отметить тот факт, что наследуемое имущество имеет несколько иной порядок, и в частности, срок владения начинается с того момента, как умирает наследодатель. Заканчивается же он так же внесением в реестр соответствующих изменений, подтверждающих смену владельца этого имущества.

Таким образом, к примеру, если наследодатель умирает в 2010 году, в то время как право собственности на его имущество было оформлено только в 2019, то в таком случае в процессе реализации квартиры наследнику уже не нужно будет ничего платить с полученного дохода.

Таким образом, в процессе продажи квартиры, оформленной по наследству, нужно оплачивать налог, но только в том случае, если срок владения этим имуществом составляет менее трех лет.

После того, как наследники определятся с необходимостью уплаты налога с наследуемой квартиры, можно будет уже рассматривать, по какой ставке его исчисляют и в каком порядке нужно будет платить сумму в государственную казну.

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: http://calculator-ipoteki.ru/nalog-pri-poluchenii-v-nasledstvo-kvartiry/

Налоги при получении квартиры в наследство: нужно ли платить подоходный налог, какой налог при продаже квартиры полученной по наследству | Жилищный консультант

Какой налог при получении квартиры в наследство

До начала 2006 года, налогообложение имущества, полученного в наследство или в дар, регулировалось законодательным актом от 1991 года (ФЗ № 2020-1).

Устанавливалось, что любое имущество, получаемое в наследство, относится к объектам налогообложения общего характера. Налог на наследство квартиры определялся НК РФ и оплачивался непосредственно наследником.

От налоговых сборов освобождались исключительно льготные категории граждан, конкретно определенные законодательством:

  • Москва МО:
  • Санкт-Петербург и ЛО:
  • Общероссийский:
  • Лица с ограниченными физическими возможностями (инвалиды I и II групп).
  • Супруг, получивший недвижимость по праву наследования от другого супруга.
  • Владельцы паев в жилищно-строительном кооперативе.

Все остальные случаи наследования подпадали под налоговые выплаты. Регистрация права собственности на жилое помещение, переходящее по праву наследства, производилась исключительно по факту уплаты всех установленных государственных сборов.

В июле 2005 года вступил в силу федеральный законодательный акт (ФЗ № 78), который внес существенные корректировки в налоговое законодательство.

С января 2006 года все недвижимое имущество, полученное в наследство (как по завещанию, так и по другим обстоятельствам), больше не облагается налогами. Таким образом, действующее законодательство отменило налог на вступление в наследство квартиры.

Установлено, что любое унаследованное имущество не относится к субъектам налогообложения — никаких выплат при наследовании жилья производить не нужно.

Налог с продажи квартиры, полученной по наследству

Законодательством регламентируется, что гражданин вступает в фактическое владение недвижимостью непосредственно после выдачи ему наследственного свидетельства. Окончательное оформление недвижимости дает гражданину право распорядиться ей по своему усмотрению, в том числе: выставить на продажу, сдать в аренду, обменять на другую жилплощадь. Платится ли налог в этом случае?

Все сделки по купле-продаже недвижимости и любого другого имущества облагаются НДФЛ.

Таким образом, налог при продаже квартиры по наследству должен быть оплачен в размере, установленном налоговым законодательством (статьи 208 и 209 НК).

Полная сумма выплат составляет 13% от оценочной цены недвижимого имущества. Законодательством предусмотрена возможность получить однократный налоговый вычет, размер которого не может превышать одного миллиона рублей.

Имущество и иные доходы, которые не облагаются НДФЛ, регулируются статьей 217 Налогового Кодекса.

Установлено, что сделка по продаже недвижимости, доставшейся по праву наследства, не облагается налоговыми сборами в том случае, когда отчуждаемая жилплощадь находится в собственности три года и более.

Следует учитывать, что указанный срок отсчитывается с самого момента смерти родственника и фактического вступления наследника во владение недвижимостью, а не со времени законодательного оформления права собственности.

Наиболее популярные вопросы и ответы на них по налогам при получении квартиры в наследство

Вопрос: Добрый день. Унаследовала квартиру от бабушки. Нужно ли оплачивать какие-либо пошлины или дополнительные платежи у нотариуса, и в какой срок? Спасибо. Виолетта.

Ответ: Здравствуйте, Виолетта. Один из ключевых вопросов, связанных с налогообложением унаследованного имущества — обязательные дополнительные платежи.

Налог при получении квартиры в наследство не уплачивается, но для фактического вступления в право собственности на жилье, а также для получения свидетельства о праве на наследство, необходимо заплатить государственную пошлину.

Законодательством установлена зависимость размера пошлины от степени родства (ст. 333.24 НК РФ).

Близкие родственники являются наследниками первой очереди. Лица, относящиеся к этой группе обязаны заплатить в государственный бюджет сумму, равную 0,3% от оценочной стоимости квартиры. К наследникам первой очереди относятся следующие категории лиц:

  • Дети (в том числе — усыновленные).
  • Супруг.
  • Родители.
  • Родные братья или сестры.

Граждане, не относящиеся к перечисленным категориям, обязаны оплатить сумму, равную 0,6% от оценочной стоимости жилья.

Пример по налогам при получении квартиры в наследство

Гражданину Иванову досталась в наследство трехкомнатная квартира, которая находится в долевой собственности с двумя другими наследниками. Общая доля гражданина Иванова — 33%.

Может ли Иванов продать свою долю в квартире, и облагается ли такая сделка налогами? Министерство Финансов сделало разъяснение, на основании которого в этом случае действуют общие положения о продаже унаследованной недвижимости:

  • Если с момента приобретения доли в недвижимости по праву наследования прошло менее трех лет, то сделка по продаже облагается НДФЛ в размере 13%.
  • Наследник имеет право на получение однократного налогового вычета в установленном размере.
  • Если наследник владеет долей более трех лет — продажа не облагается налогами.

Если гражданин Иванов выкупит все оставшиеся доли и станет единственным собственником недвижимости, то общие положения о наследстве распространяются на всю квартиру, вне зависимости от того, когда действующим собственником были выкуплены остальные доли.

Заключение

Процедура вступления в права наследования квартиры и сделки по продаже наследуемой недвижимости регулируются гражданским и налоговым законодательством. В соответствии с основными законодательными положениями можно выделить следующие факты:

  • С момента отмены Закона № 2020-1, налог при получении наследства в виде квартиры не уплачивается.
  • Продажа жилого помещения, перешедшего по наследству, облагается НДФЛ по тем же правилам, что и любое другое имущество.
  • Владельцу недвижимого имущества предоставляется однократный налоговый вычет, максимальная сумма которого составляет один миллион рублей.
  • Продажа жилья, находящегося в собственности более трех лет, не облагается налоговыми сборами.

Вам будут полезны следующие статьи

Получите консультацию по телефонам горячих линий:

  • Москва МО:
  • Санкт-Петербург и ЛО:
  • Общероссийский:

Заявки и звонки принимаются круглосуточно и без выходных дней.

Источник: http://estate-advisor.ru/nasledstvo/nalogi-pri-poluchenii-kvartiry-v-nasledstvo/

Какие налоги при наследовании квартиры нужно платить?

Какой налог при получении квартиры в наследство

Налоговым законодательством РФ предусмотрены определенные налоги в отношении самых разнообразных сфер жизни. Например, мы знаем, что нужно платить налог на доход, за недвижимость, автомобиль. Ранее существовал и налог на наследство, который в 2005 году был отменен.

Однако, налог при оформлении наследства сохранился в косвенном виде: его заменили госпошлиной, которая взимается при получении нотариального свидетельства о праве на наследование. Каков размер пошлины и сколько еще нужно заплатить за принятие наследства после смерти близкого человека?

Наследство: что, когда и где?

Все имущество, принадлежащее наследодателю в момент его гибели – это и есть наследство, которое может включать в себя любые имущественные и некоторые неимущественные права отдающего. Родственники умершего, которые являются его наследниками по закону, могут получить оставленную собственность. Например, квартиру, дом, землю, банковский вклад. Но для этого необходимо принять наследство.

Получить наследственное право можно и по завещанию, которое было составлено отдающим при жизни. Допускается наследование любыми лицами, указанными в завещательном документе, которые не были лишены права вступления.

Платится ли налог с наследства и в каком размере? Для определения точной суммы госпошлины имущество умершего необходимо оценить. Для этого следует обратиться к частному или государственному оценщику, который составит акт о стоимости владений на день смерти отдающего.

Осуществить принятие наследства и оформление всех документов наследники могут по месту последнего проживания наследодателя. Для этого необходимо обратиться к местному нотариусу (статья 1115 ГК РФ). В некоторых ситуациях вступление может быть осуществлено по месту расположения наследственной массы.

Помните: вступить в наследство фактическим путем или через нотариуса претенденты могут только в течение полугода со дня смерти наследодателя.

Принятие квартиры по наследству

Одна из распространенных форм наследства – это недвижимость, которая передается наследникам после смерти наследодателя. Принять можно только приватизированное жилье, а вот унаследовать муниципальную квартиру (оформленную по договору социального найма) будет непросто, а в некоторых случаях – невозможно.

Каков порядок вступления в наследство на квартиру? Примерный план действий наследников при оформлении наследования недвижимости через нотариуса будет таким:

  1. Нужно подать заявление о праве вступления.
  2. Передать нотариусу все необходимые документы.
  3. Провести оценку стоимости принимаемого имущества.
  4. Оплатить госпошлину (налог на имущество, полученное по наследству).
  5. Получить свидетельство о наследстве.

Как правило, весь процесс оформления свидетельства занимает ровно полгода с даты гибели отдающего. После получения бумаги о праве на наследство претенденты могут обратиться в Росреестр или МФЦ и перерегистрировать принятую недвижимость. При наличии иного имущества в составе наследства необходимо обратиться в другие соответствующие регистрационные органы.

Наследникам, которые совершили фактическое принятие собственности умершего в течение срока вступления, не нужно обращаться к нотариусу. Однако, при необходимости перерегистрировать наследство, свидетельство о наследовании можно получить путем определения факта принятия имущества.

Оформление свидетельства о праве на наследство возможно несколькими способами:

  • Можно обратиться лично к нотариусу по месту открытия наследства.
  • Оформить доверенность на представителя, который затем обратится к юристу вместо наследника.
  • Заранее удостоверить все необходимые документы и отправить их нужному нотариусу почтой.

Лично оформить и получить наследство не могут недееспособные претенденты. Согласно статье 1153 Гражданского кодекса РФ, права на вступление должны зарегистрировать официальные представители нетрудоспособного.

Какие документы нужно подготовить?

Какие налоги при наследовании квартиры нужно оплатить наследникам и как правильно принять недвижимость после смерти родственника? Для того чтобы имущество при оформлении свидетельства о праве наследования было включено в наследственную массу необходимо предоставить нотариусу все документы в отношении принимаемой собственности.

Например, при вступлении в наследство на квартиру претенденты должны подготовить:

  • Свидетельство о праве собственности.
  • Выписку из ЕГРП и кадастровый паспорт недвижимости.
  • Справку из налогового органа об отсутствии обременений в отношении имущества.
  • Договор купли-продажи недвижимости.
  • Оценку стоимости наследуемого жилья (для определения налога при наследовании недвижимости).

При наличии у отдающего другого имущества пакет документов может быть дополнен другими бумагами о праве собственности. Читайте подробнее: «Документы для оформления наследства».

Помимо документов о составе наследственной массы, также нужно подготовить:

  • Свидетельство о смерти наследодателя.
  • Завещание (если оно есть).
  • Доказательства степени родства заявителя и отдающего (при вступлении по закону).
  • Выписку с места жительства наследодателя.

Конечно, мы указали самый распространенный и основной список необходимых документов при наследовании квартиры. Нотариус имеет право при необходимости запросить дополнительные бумаги, некоторые из которых нужно получить в государственных органах. Особенно если наследуется квартира, полученная еще в период СССР.

Если же некоторые документы отсутствуют либо право собственности наследодателя определить невозможно нотариус имеет законное право отказать в оформлении наследства. Восстановить право на наследование претенденты в таком случае могут в судебном порядке.

Сколько платить за вступление в наследство

Облагается ли наследство налогом? Прямого налога нет, однако, существует государственная пошлина, которая представляет собой нотариальный сбор за оформление и выдачу свидетельства о праве наследования. Согласно статье 333.24 Налогового кодекса РФ наследники должны оплатить госпошлину в следующем размере:

  • Преемники первой и второй очередности вне зависимости от способа вступления в наследство оплачивают в пользу государства 0,3% от рыночной цены полученного имущества в рамках наследования. Максимальный размер пошлины – сто тысяч рублей.
  • Остальные наследники, которые не относятся к числу близких родственников умершего первой и второй степени, оплачиваю госпошлину в размере 0,6% от стоимости принимаемого ими имущества или доли. Максимальный размер выплаты – один миллион рублей.

Именно для определения размера госпошлины необходимо провести оценку стоимости наследства. Кроме этого, такая экспертиза позволит точно разделить имущество, если к вступлению были призваны сразу несколько получателей.

Пример: при принятии квартиры стоимостью два миллиона рублей родственники первой и второй степени должны оплатить шесть тысяч рублей, а иные получатели – 12 тысяч рублей.

Всегда ли нужно платить налог на наследство в виде государственной пошлины? От уплаты налогового сбора за оформление свидетельства у нотариуса освобождаются наследники, которые в момент смерти наследодателя проживали вместе с ним на одной территории либо являлись совладельцами общей собственности. Например, могут не платить госпошлину лица, которые имели в собственности долю в наследственной квартире.

Уменьшить размер госпошлины могут инвалиды первой и второй группы, а также иные незащищенные слои населения. Обо всех нюансах начисления и оплаты пошлины можно узнать в местной налоговой службе. Кстати, при необходимости госпошлину можно оплатить не сразу, а в течение трех лет с момента вступления в наследство.

Наследство как доход: нужно ли платить налоги?

Помимо государственной пошлины за свидетельство, существуют и другие статьи расходов при принятии наследства. Например, наследникам нужно оплатить услуги нотариальной конторы по удостоверению документов, оформлении новых бланков. Платить нужно и за запросы в другие государственные органы.

Налог на имущество (НДФЛ) по наследству физических лиц оплачивать не нужно, если только претендент не решит продать унаследованную собственность в течение первых трех лет с момента вступления.

После перерегистрации наследственного имущества преемники становятся полноценными собственниками и несут полную правовую ответственность за унаследованные владения. Например, по налогам. Согласно Налоговому законодательству РФ, владельцы недвижимости должны оплачивать ежегодный налог за собственность. Для иного типа имущества определены другие налоги.

Какой налог при получении квартиры в наследство нужно оплатить, если имущество будет продано? Наследник, который реализовал унаследованную недвижимость до истечения трехлетнего срока со дня открытия наследства, должен оплатить НДФЛ в размере 13% от суммы вырученных средств (дохода). А вот если продать наследство, полученное более трех лет назад, то платить налоги не нужно.

Прямо сейчас мы можете бесплатно задать свой вопрос о наследстве нашему юристу, который бесплатно и подробно проконсультирует вас. Напишите свое обращение в форме ниже, и мы окажем вам грамотную юридическую консультацию.

Источник: https://runasledstvo.ru/oblagaetsya-li-nasledstvo-nalogom-i-skolko-nuzhno-zaplatit-pri-vstuplenii/

Налог на квартиру по завещанию – кто должен платить налог на завещание, и какие виды наследования существуют

Какой налог при получении квартиры в наследство

Российское законодательство предусматривает, что любое материальное действие должно сопровождаться уплатой сборов и налогов. Одним из них –оформление наследства после смерти близкого родственника. Закон определяет размер и порядок налоговых сборов. Для того чтобы избежать переплаты дополнительных расходов следует изучить способы принятия имущества и виды наследства.

С кого берётся налог на наследство

Госпошлина оплачивается до начала совершения нотариальных действий. Размер налога устанавливает нотариус при подготовке соответствующих документов. За основу расчёта берётся инвентаризационная, кадастровая или рыночная цена объектов. Главное разобраться каким образом наследство облагается налогом:

  • По закону (без завещания;)
  • По завещанию.

Налог будет удерживаться со всех претендентов, несмотря на степень родства и способов принятия наследства. Разница только в сумме сбора, который должен оплатить родственник. Исключение – льготные категории, получателей имущественных прав.

Налог на наследство по завещанию

Благодаря распорядительному документу наследодатель самостоятельно решает какую именно часть имущества он завещает после смерти. Кроме того, в течение жизни он может менять своё решение.  Для того чтобы изменить завещание нужно обратиться к нотариусу, который упразднит старое завещание и составит новое.

Наследники, у которых есть письменный документ имеют приоритет перед другими претендентами на имущество умершего человека. Исключение – родственники 1 очереди и лица, которым полагается обязательная доля. Подать документы на принятие наследства нужно в течение 6 месяцев с момента смерти. Обратиться в нотариальную контору следует по месту жительства умершего.

Существует ли налог по завещанию? Обращаясь впервые родственники при подаче заявления на принятие наследства должны оплатить госпошлину в размере 100 рублей.

Квартира

Самым распространённым видом имущества является квартира. Оформить документы следует в нотариальной конторе. Основания для выдачи свидетельства – заявление потенциального претендента.

Какой процент удерживается с наследников? Тарифы зависят от степени родства. Для того чтобы исчислить итоговую сумму сбора необходимо оценить объект. Наследники могут на своё усмотрение один из показателей:

  • Кадастровую;
  • Рыночную;
  • Инвентаризационную.

В том случае, если наследников несколько, то налог должен уплачиваться каждым из них.

Может возникнуть необходимость у наследников, когда претенденты составляют между собой письменное соглашение (статья 1165 ГК РФ).  В первую очередь это позволит урегулировать имущественные отношения после получения сторонами доли наследства. Данный документ составляется после получения свидетельства.

Земля

Оформление земельного участка должно происходить в таком же порядке, как и квартиры.

Для того чтобы произвести оценку участка нужно обратиться в профильную организацию или Росреестр. Далее, чтобы оформить документы необходимо заключить письменное соглашение и предоставить:

Как будет проведена оценка заказчик получит письменный документ, на основании которого нотариус впоследствии производит расчёт суммы госпошлины, подлежащей уплате за выдачу свидетельства на наследства.

Недвижимость

Также кроме квартиры или жилого дома может по наследству достаться иная недвижимость. Например, объектами могут выступать гараж, промышленное здание и др. Госпошлина не зависит от типа недвижимости. Отличается только пакет документов и порядок их оформления.  А также чтобы вступить в наследство на коммерческое здание может потребуется заплатить значительно большую сумму за услуги.

Автомобиль

Налог на автотранспортное средство аналогичен процедуре оформления недвижимого имущества. Для оценки конечной суммы следует заказать оценку транспортного средства.

Оценить автомобиль можно на общих основаниях. После выдачи свидетельства на наследство новый владелец долен посетить ГИБДД по месту жительства и зарегистрироваться.

После оформления машины владелец должен каждый год оплатить транспортный сбор.

Налоги с наследства по закону без завещания

Процедура оформления наследования без завещания имеет некоторые отличия. В том случае, если в завещании чётко указаны наследники, то в закон содержит только очерёдность претендентов. Каждый наследник стремится побыстрее подать документы нотариусу. Закон распределяет доли наследства с учётом степени родства.

Первые в очереди на наследства без завещания – родители, супруг и дети умершего. Затем идут сестры и братья, бабушки и дедушки, дяди и тёти, а потом все остальные родственники. Подать документы на наследство нужно в течение 6 месяцев после смерти.

Параллельные расходы

Если после умершего человека осталась ипотека, то вместе с жильём претенденты наследуют и долги наследодателя. Бывают случаи, когда задолженность наследодателя велика и выгоднее отказаться от наследства.

Также необходимо учитывать налогообложение при продаже имущества, которое было в собственности менее трёх лет. Для резидентов сумма НДФЛ составит 13% от стоимости имущества. Снизить расходы можно путём подачи заявления о предоставлении налогового вычета в ФНС.

Кто не платит госпошлину

От уплаты налога могут быть освобождены наследники, которые не менее чем 6 месяцев проживали вместе с наследодателем. Также не выплачивают налог:

  • Малолетние лица;
  • Граждане с психическими расстройствами;
  • Наследники, которые принимают имущество, оставшееся от погибших родственников во время исполнения государственных обязанностей;
  • Субъекты, котором в качестве наследства достались банковские вклады, выплаты по договорам о личном страховании или авторские права.

50% скидки на совершение нотариальных услуг полагается инвалидам 1 и 2 группы. Итоговый расчёт производят на основании экспертной оценки.

Право на имущественный вычет

В том случае, если не прошло три года, то граждане проживавшие в год продажи жилплощади на территории России от 183 дней и больше должны заплатить 13% подоходного налога.  Правом на уменьшение дохода принадлежит лицам, которые имеют квартиру в долевую собственность и продали её по единому договору. Вычет будет распределяться про порционно исходя из доли.

Источник: https://estatelegal.ru/nasledovanie/nalog-na-kvartiru-po-zaveshhaniyu/

Мой юрист
Добавить комментарий