Налоги и пошлины на наследство

Содержание
  1. Налог на полученное наследство
  2. Идём к нотариусу
  3. Кто платит госпошлину, а кто нет
  4. Как не платить госпошлину за оформление наследства
  5. Как определить стоимость недвижимости для расчётов с нотариусом
  6. Налоги на наследство и пошлина в 2019 году: порядок оплаты и размеры
  7. История налога на наследство
  8. Как рассчитывается налог на наследство в 2019 году
  9. Другие налоги, которые могут взиматься с наследства
  10. Налог на наследство: платить пошлину или нет?
  11. Ранее действовавшие правила
  12. Изменение законодательной базы после 2006 года
  13. Пошлина на наследство
  14. Освобождение от оплаты пошлины
  15. Оценка имущества и НДФЛ
  16. Нужно ли платить налог или пошлину на наследство?
  17. Отвечает руководитель отдела городской недвижимости северо-восточного отделения компании «НДВ-Недвижимость» Елена Мищенко:
  18. Отвечает руководитель межрегиональной жилищной программы «Переезжаем в Петербург», генеральный директор ГК «Недвижимость в Петербурге» Николай Лавров:
  19. Отвечает адвокат, к. ю. н. Юлия Вербицкая:
  20. Пошлина на наследство в 2017 году: размер и способы оплаты
  21. Пошлина на нотариальные услуги
  22. Льготы на уплату госпошлины за наследство
  23. Госпошлина на наследование квартиры
  24.  Пошлина на наследство, оформленное в суде
  25. Пошлина на недвижимость, прошедшую оценку
  26. Пошлина на неоцененную недвижимость
  27. Госпошлина за регистрацию наследства в Росреестре
  28. Заключение
  29. Налоги и пошлины при вступлении в наследство
  30. Платится ли госпошлина при вступлении в наследство
  31. Налог (госпошлина) при вступлении в наследство на квартиру
  32. Оплата госпошлины при вступлении в наследство по закону или по завещанию и ее размер на 2019-2019 г
  33. Госпошлина нотариусу за вступление в наследство: размеры, способы оплаты
  34. Госпошлина на наследство
  35. Размер госпошлины за вступление в наследство по завещанию и по закону
  36. Госпошлина за вступление в наследство после смерти в 2019 году
  37. Существует ли налог на наследство и сколько нужно платить
  38. Налоги и госпошлина при вступлении в наследство
  39. Нюансы оплаты госпошлины на наследство
  40. Налоги на вступление в наследство после смерти
  41. Какие налоги нужно платить при оформлении наследства
  42. Размер госпошлины при вступлении в наследство на квартиру: как рассчитывается
  43. Пошлина на наследство в 2019 году: размер и способы оплаты

Налог на полученное наследство

Налоги и пошлины на наследство

Многие, наверно, давно уже уяснили, что при налогообложении наследования для близких родственников работает халява.

Однако, если налог с самого наследства отменён, то госпошлина за оформление наследства и зарплата нотариуса за выдачу бесценных бумажек о праве на наследство, всё ещё в силе. И сумма, уверяю вас, набежит не маленькая.

Оплата госпошлины за выдачу свидетельства на наследство и нотариального сбора ударит по карману не меньше, чем налог на наследство.

Налог на полученное наследство

Итак, ни тем, кто наследует по завещанию, ни всем установленным восьми очередям наследников, и не установленным тоже, если таковые объявятся, не грозит НДФЛ от доходов в денежной и натуральной формах, полученных в наследство от граждан – так называемый налог на наследство. Исключения: вознаграждения наследникам авторов произведений науки, литературы, искусства, открытий, изобретений, промышленных образцов. Поэтому приготовьтесь только к непомерной обдираловке нотариусов.

Идём к нотариусу

Для вступления в наследство одного желания мало. Вам придётся подать заявление нотариусу (форму найдёте в нотариальной конторе) и представить следующие документы:

— свидетельство о смерти (+ копия) наследодателя;

— выписка из домовой книги (справку по месту жительства наследодателя о месте проживания его самого и тех, кто жил вместе с ним по день его смерти);

— документы, подтверждающие основание наследования;

— документы, подтверждающие наличие имущества, находящегося в собственности наследодателя.

Кто платит госпошлину, а кто нет

Мы уже учились экономить наши налоги и знаем, что за выдачу свидетельства о праве на наследство наследники первой и второй очередей платят 0,3 % от стоимости наследуемого имущества, но не более 100 тыс. рублей, а наследники с другой степенью родства — 0,6%, но не более 1 млн. рублей.

Однако, есть и такие, кто не должен платить ничего:

— те, кто наследуют жилой дом, а также землю, на которой он расположен, другое жильё, либо его часть, в котором они проживали вместе с наследодателем на день его смерти, и продолжают там проживать после;

— несовершеннолетние наследники на день открытия наследства;

— лица с психическими расстройствами, находящиеся под опекой;

— наследники работников, застрахованных за счет организаций на случай смерти и погибших в результате несчастного случая по месту работы (службы), при наследовании страховых сумм;

— лица, наследующие банковские вклады, денежные средства на банковских счетах физических лиц, страховые суммы по договорам личного и имущественного страхования, суммы оплаты труда, авторских прав и авторского вознаграждения, а также пенсии;

Налог на полученное наследство

— наследники имущества лиц, погибших в связи с выполнением ими государственных или общественных обязанностей либо с выполнением долга гражданина РФ по спасению человеческой жизни, охране государственной собственности и правопорядка, а также имущества лиц, подвергшихся политическим репрессиям. К числу погибших относятся также лица, умершие до истечения одного года вследствие ранения (контузии), заболеваний, полученных в связи с вышеназванными обстоятельствами;

— инвалиды I и II группы освобождаются от оплаты госпошлины на 50 процентов при любых нотариальных действиях,

и иные категории граждан и юридических лиц.

Как не платить госпошлину за оформление наследства

Очень модным стало заключение договора пожизненного содержания или ренты. Наличие таких договорных отношений с наследодателем даёт право наследникам,  даже если они и не являются близкими родственниками, не платить госпошлину за оформление наследства.

Договор пожизненного содержания обычно заключается между наследодателем и человеком, который обязуется до конца жизни наследодателя ухаживать за ним и обеспечивать его всем необходимым.

Взамен всё имущество наследодателя, движимое и недвижимое, должно стать собственностью предполагаемого наследника.

В договоре можно предусмотреть, что наследодатель будет проживать в жилом помещении, переходящем по договору предполагаемому наследнику.

Наследодатель вправе расторгнуть договор пожизненного содержания, если предполагаемый наследник будет недобросовестно исполнять свои обязательства по уходу и обеспечению наследодателя. При расторжении договора всё имущество опять перейдёт к наследодателю.

При заключении договора ренты, плательщик ренты сразу же получает недвижимое имущество наследодателя в собственность. Плательщик ренты не может без согласия наследодателя проводить какие-либо операции с недвижимым имуществом, так как наследодатель имеет право залога на это недвижимое имущество.

Как определить стоимость недвижимости для расчётов с нотариусом

Налог на полученное наследство

Любой нотариус скажет вам, что расчёт за оформление наследства производится на основании рыночной оценки, которая в разы превышает оценку БТИ. Соответственно, и гонорар нотариуса возрастает прямо пропорционально.

Однако, налоговый кодекс предусматривает при определении размера платежей использование как рыночной оценки, так и инвентаризационной, кадастровой стоимости имущества. Причём, выбор за вами, а не за нотариусом. От доброты душевной можете конечно заплатить и с рыночной стоимости.

И будьте внимательны: при наследовании доли в праве собственности на недвижимость (например, части квартиры, дома, земли), госпошлина определяется также исходя из стоимости вашей доли.

После расчёта стоимости за свидетельство о праве на наследство вам уже будут не страшны нотариальные сборы за оформление всех бумажек. Теперь вы в курсе, сколько будет стоить вам наследственное имущество.

Источник: https://svoyurist.com/nasledstvenniye-tonkosti/nalog-na-nasledstvo

Налоги на наследство и пошлина в 2019 году: порядок оплаты и размеры

Налоги и пошлины на наследство

В современном российском наследственном праве отсутствует понятие налога на наследство как такового.

Подобная практика применялась до 2005 года и подразумевала отдельные расчеты уплаты налога, в зависимости от вступившей в наследство очереди, и применялась к имуществу, стоимость которого составляла более 850-1700 МРОТ. На данный момент никакие налоги при вступлении в наследство не уплачиваются.

Тем не менее, законодательно предусмотрен другой вид платежей, осуществляемый после вступления в наследство – это государственная пошлина.

Таковой вид платежа не подразумевает привязки общей стоимости наследства к МРОТ, а также предусматривает значительно меньшую нагрузку на наследников.

В то же самое время, существуют определенные нюансы, которые необходимо знать относительно пошлины на наследство в 2019 году.

1. История налога на наследство 2. Как рассчитывается налог на наследство в 2019 году 3. Другие налоги, которые могут взиматься с наследства

История налога на наследство

Налог на наследство, используемый до 2006 года, подразумевал прогрессивную шкалу измерения – чем выше была общая стоимость наследства, тем большим был размер налога.

Данная практика сейчас используется во многих мировых государствах с целью обеспечения снижения социального неравенства в обществе.

В то же самое время, практическая финансовая и фискальная эффективность подобного налога, несмотря на высокие его ставки – от 20% с наследников первой очереди, были минимальными, так как приводили к многочисленным махинациям со стороны наследников с целью неуплаты такового налога.

Поэтому изначально разработанный как средство дополнительного финансового давления на элиты, этот налог быстро превратился в неудобный и отягощающий инструмент для простых народных масс и вызывал неудовольствие у населения. Вместе с учетом полной его неэффективности с точки зрения экономических показателей, решение об его отмене было принято крайне своевременно.

Сразу после введения госпошлины образовалось несколько спорных переходных вопросов, связанных с механизмом оплаты государственной пошлины или налога на наследство.

В случаях, когда наследство открывалось до 2006 года и до его же наступления было получено свидетельство о вступлении в право наследования, такое наследство должно было подлежать уплате. При этом пошлина в таком случае не взималась.

В то же самое время, когда в 2005 году открывалось наследство, а заявление на вступление в право наследования датировалось 2006 годом, наследникам необходимо было оплачивать исключительно государственную пошлину, без каких бы то ни было дополнительных расходов.

Как рассчитывается налог на наследство в 2019 году

Государственная пошлина, заместившая собой налог на наследство, регулируется положениями ст. 333.24 НК РФ, а именно – её п.22. Она устанавливает максимальный объем пошлины, а также зависимость её размера от очереди наследования. Согласно положениям Налогового кодекса, государственная пошлина при вступлении в наследство уплачивается в следующем размере:

  • Первая и вторая очередь наследников обязаны уплатить сумму, составляющую 0,3% от стоимости доставшегося им наследства, однако не превышающую при этом 100 тыс. рублей.
  • Третья и последующие очереди наследников уплачивают госпошлину в размере 0,6% от общей оценочной стоимости доставшегося им наследства, но не превышающую 1 млн. рублей.

Важный факт: данная государственная пошлина относится к разряду нотариальных и взимается именно за оформление свидетельства права на наследство.

Применяется государственная пошлина как в случае наследования по закону, так и при наследственном процессе по завещанию, в том числе и с обязательной доли в наследстве.

При этом ответственность за неуплату пошлины не предусмотрена, так как она взимается непосредственно за оформление права на наследство, и без её оплаты вступить в него наследники не смогут.

С различных наследников, если их несколько, данная пошлина взимается в размерах относительно доставшейся им доли наследства.

Правом полного освобождения от уплаты таковой пошлины обладают исключительно ветераны ВОВ, полные кавалеры ордена Славы или же участники боевых действий. Также не взимается пошлина с наследников жилья, которые проживали в нем на момент открытия наследства.

Но в этом случае наследники всё равно будут обязаны оплатить пошлину по остальным обязательствам и имущественным правам, доставшимся им в наследство, кроме жилплощади.

Для установления точного размера пошлины необходимо прибегнуть к услугам независимой оценочной компании, которая сможет произвести полную оценку наследства.

Другие налоги, которые могут взиматься с наследства

Согласно положениям ст. 217 НК РФ, доходы, полученные лицом в качестве наследства, не подлежат налогообложению, в том числе и взиманию НДФЛ.

В то же самое время, данной статьей предусматривается полная уплата НДФЛ, полученного за счёт вознаграждений за авторские произведения, передачу авторских или патентных прав, приносящих впоследствии доход наследнику – таковые доходы после смерти наследодателя полностью подлежат налогообложению.

Также, после вступления в наследство, наследники приобретают обязанность в полной мере уплачивать обозначенные законодательством налоги на имущество – в этой ситуации оно становится их собственностью и подлежит соответствующему налогообложению. Освобождение от уплаты налогов на доходы в случае получения наследства касается непосредственно оплаты доходов в виде получения этого самого имущества.

В целом, на данный момент процесс вступления в наследство не представляет собой излишних трудностей и не обходится слишком дорого, чтобы наследники могли задумываться о возможности отказа от его получения по причине нежелания оплачивать налоги.

В то же самое время, проведение оценки может продемонстрировать, что общее количество долговых обязательств наследодателя превышает сумму наследства – в таких случаях вступление в него может оказаться невыгодным, даже не учитывая наличие государственной пошлины.

(7 голос., 4,60 из 5)
Загрузка…

Источник: https://pravo.moe/nalog-na-nasledstvo/

Налог на наследство: платить пошлину или нет?

Налоги и пошлины на наследство

При наследовании любого вида материальных ресурсов, ранее пользователи были обязаны уплачивать налог на наследство.

Государство мотивировала данную оплату как значительное увеличение материального положения гражданина, в связи с чем на него распространялась обязанность уплатить в бюджет некую сумму, рассчитанную исходя из стоимости полученного имущества.

Однако, в 2006 году данная политика претерпела существенные корректировки, и некоторые категории наследников были освобождены от обязательной уплаты налоговых отчислений.

Впрочем, указанное обстоятельство еще не означает, что пользователь будет избавлен от любых затрат. Обязанность по уплате госпошлины осталась. Кроме того, существуют отдельные моменты, когда налоги на имущество будет действительным. Рассмотрим, облагается ли наследство налогом, и в каких случаях пользователи могут рассчитывать на отсутствие издержек.

Ранее действовавшие правила

Согласно положений законодательной базы, действовавших до 2006 года, все пользователи, материальное положение которых улучшилось за счет получения материальных ресурсов от умершего родственника, обязаны были совершить  налоговое отчисление в бюджет.

Налог на наследство квартиры включает в себя множество факторов и обстоятельств, начиная от суммарной стоимости приобретенных ценностей, и заканчивая степенью родства между наследником и завещателем.

Большое значение уделялось показателям МРОТ. Если стоимостное выражение полученных ценностей превышало обозначенный показатель в 850 раз и более, на ставку налога на наследство сказывало влияние степень родства, причем, рассматривалась очередность наследников:

  • Для лиц, входящих в перечень наследников первой категории налог при вступлении в наследство равнялся 5%.
  • Вторая очередь должна была уплатить 10% от суммарного выражения цены полученного наследства, после чего может вступить в наследственные права.
  • Пользователи, относящиеся к третьей очереди наследования обязаны были внести в бюджет не менее 20%.

Также ставки могли возрастать в зависимости от превышения приобретенного наследства или в зависимости от действовавших величин МРОТ. Подобная политика довольно невысоко оценивалась обществом, так как принятие наследства сопровождалось значительными затратами, в том числе и на оформление необходимой документации. Изучим, нужно ли платить налог с наследства после внедрения новых правил.

Изменение законодательной базы после 2006 года

Многие граждане не понимают, каким будет налог на наследство близких родственников в 2017 году. Разработка нового проекта, направленного на удобство для наследников, велось несколько лет. И после того, как 01.07.2005 года был принят ФЗ-78, были изменены существовавшие условия, что крайне положительно было оценено обществом.

Так, согласно корректировкам, обозначенным в налоговом законодательстве, с наследников как по завещанию, так и по закону перестали взиматься платежи в бюджет. Кроме того, аналогичное решение было принято и в отношении наследования жилой недвижимости.

Теперь в п.18 ст.217 НК РФ обозначены положения, по которым за полученные в наследство доходы более не требуется уплачивать отчисления. При этом, закон перестал акцентировать внимание на очередности наследования, тем самым уравняв всех родственников в правах по наследованию.

Не обошлось и без некоторых особенностей. Так, устанавливая отсутствие налогового платежа, законодатель сделал несколько оговорок. Некоторые виды доходов по-прежнему будут облагаться налогами при вступлении в наследство квартиры.

Среди них:

  • Вознаграждения в денежном эквиваленте, полученные наследодателем как гонорар за литературное произведение.
  • Гонорар для авторов, написавших научный доклад, который в последствии был опубликован и использован для более детального исследования в той или иной сфере.
  • Денежные средства, которые завещатель получил за создание предмета искусства, включая картины, скульптуры и т.д.
  • Денежное вознаграждение, гарантированное завещателю за созданный образец промышленного оборудования, или открытие новых изобретений, принятых государством на особый контроль. Налог на наследство по завещанию в России в данном случае будет сохранен.

Все обозначенные типы доходов, переданных наследникам, будут облагаться налогом по действующим тарифам.

Так, утверждена ставка в 13%, которая будет обязательной к уплате со стороны получателя прав на результат наследуемого интеллектуального труда завещателя.

Если получатель прав на интеллектуальный труд не выступает в качестве налогового резидента РФ, ставка на налоги для него вырастет до 30%.

Еще одна особенность состоит в том, что оплата налога должна происходить ежегодно до тех пор, пока унаследованные права приносят наследнику некие дивиденды, имеющие денежное выражение.

Подробнее о том, что такое интеллектуальные права и какие особенности они имеют мы рассказали здесь.

Помимо обозначенный корректировок, принятых в отношении налогов на наследство, действует еще одно исключение при получении наследства.

Все дела, открытые до 1 января 2006 года также будут облагаться налогом при продаже квартиры, полученной по наследству по ранее действовавшим схемам, но при условии, что суммарное выражение имущества, которое получил наследник, составляет минимум 850 тыс. рублей.

Пошлина на наследство

Несмотря на все послабления для наследников, окончательно избавиться от расходов при получении имущественных ценностей им не удалось.

Конечно же, отмена налогового платежа автоматически сокращает расходную часть на огромную сумму, но обязанность по уплате пошлины сохранена для всех пользователей.

К примеру, супруга унаследовала недвижимость, и потому при подтверждении своих наследственных прав обязана уплатить пошлину.

Таким образом, госпошлина являет собой единственный платеж, который потребуется оплачивать наследнику в пользу государства. Конечно же, будут в данной ситуации и другие издержки, среди которых оплата услуг нотариуса и судебные расходы, но пошлина будет выступать как отдельный тип платежа в делах, связанных с наследственными вопросами.

Для определения ставки пошлины, которая будет уплачиваться в бюджет, в расчет принимают степень родства между наследником, и первоначальным собственником имущественных ресурсов:

  • Лица, относящиеся к первым двум очередям родства, будут обязаны заплатить 0,3% от суммарной стоимости полученных активов, но предельный предел выплаты устанавливается в районе 100 тыс. рублей.
  • Последующие очереди наследования уплатят 0,6%, и при этом налог с продажи квартиры не превысит 1 млн. рублей.

Обозначенная тарифная сетка актуальная для всех способов наследования. Таким образом, наследники по завещанию и по закону будут уравнены в своих правах, и в их отношении сумма пошлины будет абсолютно одинаковой.

Кроме того, необходимо обратить внимание на тот факт, что тип наследуемого имущества не скажется на размерах пошлинного сбора. Говоря проще, при получении квартиры по наследству, драгоценностей и ценных бумаг ставка пошлины будет идентичной.

Освобождение от оплаты пошлины

Некоторые категории граждан имеют определенные льготы касательно необходимости внесения пошлины. Их полный перечень подан в п.11,12 ст. 333.35 НК РФ. В частности, освобождение от пошлины будет доступно для:

  • Лиц, получившим наградные знаки Героев СССР и РФ.
  • Пользователей, являющихся кавалерами ордена Славы.
  • Участников боевых действий в период ВОВ, и граждане, получившие в обозначенное время инвалидность.

Особое положение определяется при наследовании земельного надела с жилым строением или купленной квартиры.

Если указанный объект является предметом наследования, то лицо, которому передается право предоставления наследства на владение и распоряжение, сможет рассчитывать на отсутствие пошлины при одном условии.

Если он проживает тут на постоянной основе в течении длительного временного отрезка, и после смерти завещателя остался жить дальше. Пошлина за получение свидетельства на жилье с него взиматься не будет.

Оценка имущества и НДФЛ

Так как пошлина рассчитывается исходя из стоимостного выражения унаследованной материальной базы, передаваемой новому владельцу в порядке наследования, в обязательном случае нужна будет оценка профессионалов. Оценочные действия могут быть произведены исключительно теми лицами, которые обладают соответствующей лицензией, и имеют опыт работы в операциях данного формата.

Естественно, что услуги оценщика будут платными, и расходы на найм специалиста будут полностью лежать на заинтересованных гражданах.

В любом случае, первым. Что им предстоит сделать, будет проведение экспертной оценки, которая определит кадастровую, рыночную или инвентаризационную цену объекта наследования.

Имеется еще один нюанс, связанный с налогообложением наследуемого имущества.

Все материальные активы, переданные новому владельцу, будут облагаться НДФЛ в размере 13%, но при условии, что наследник решит продать их или подарить.

Это условие будет отменено для тех объектов, которые находятся в собственности минимум 3 года. Продажа квартиры будет невозможной без налога на наследство в 2017 году.

 Ефремов Роман

Источник: https://PoZakony.su/grazhdanskoe-pravo/nasledstvo/nalog-na-nasledstvo/

Нужно ли платить налог или пошлину на наследство?

Налоги и пошлины на наследство

В июле 2005 года был принят Федеральный закон N 78-ФЗ «О признании утратившими силу некоторых законодательных актов Российской Федерации…», отменяющий действие закона, устанавливающего обязательный налог с имущества, переходящего по наследству.

В соответствии со ст. 217. НК РФ, на сегодняшний день наследник освобожден от обязанности уплачивать государству налог на принятую в наследство недвижимость. Тем не менее нельзя назвать вступление в наследство абсолютно бесплатной процедурой.

Свидетельство о праве на наследство выдает нотариус, он же ведет наследственное дело.

За получение свидетельства и совершение нотариальных действий наследнику придется заплатить государственную пошлину и оплатить услуги правового и технического характера.

Вступление в наследство на квартиру

Квартира в наследство и завещание

Размер пошлины устанавливается ст. 333.24. НК РФ и зависит от степени родства завещателя и наследника.

В соответствии с указанной статьей, дочь, которой по завещанию от отца передается квартира, при оформлении наследства должна заплатить пошлину в размере 0,3% стоимости полученной квартиры.

Закон устанавливает ограничение в максимальном размере пошлины: она не может превышать 100 тысяч рублей.

Стоимость услуг технического и правового характера официально не закреплена и индивидуальна в каждом конкретном случае, но рассчитывается нотариусом в соответствии с методическими рекомендациями по определению предельного размера платы за оказание таких услуг от 01.04.2016 N 1078/03-16-3.

НК РФ предусматривает случаи, когда человек освобождается от уплаты пошлины за нотариальные действия. В соответствии со ст. 333.38. НК РФ, наследник, получивший в наследство квартиру, не платит пошлину за выдачу свидетельства о праве на наследство, если на момент смерти наследодателя жил вместе с ним в этой квартире и продолжает там жить после смерти наследодателя.

Отвечает руководитель отдела городской недвижимости северо-восточного отделения компании «НДВ-Недвижимость» Елена Мищенко:

Близкие родственники не платят налогов, однако при вступлении в наследство потребуется уплатить пошлину. Для наследников 1-й и 2-й очереди она равна 0,3% от стоимости имущества. Пенсионеры не освобождаются от ее уплаты. Только Герои РФ и СССР, ветераны ВОВ, полные кавалеры ордена Славы.

Продала полученную в наследство квартиру. Плачу ли я налог?

Продали наследственную квартиру и купили новую. Какой налог мы платим?

Отвечает руководитель межрегиональной жилищной программы «Переезжаем в Петербург», генеральный директор ГК «Недвижимость в Петербурге» Николай Лавров:

Налога на наследство у Вас не возникнет, так как вы наследница первой очереди. Вам надо будет заплатить за нотариальные услуги: за заявления, запросы и свидетельство в размере примерно 10 тысяч рублей (если квартира недорогая, если Вы проживаете и прописаны там же и т.

д.). Эту сумму рассчитывает нотариус, исходя из многих условий. Также будет необходимо заплатить пошлину на регистрацию права собственности на Вас в Росреестре. Это стоит 2 тысячи рублей. Далее ежегодно будет начисляться налог на имущество в размере нескольких тысяч рублей.

Если Вы живете в этой квартире и она будет являться Вашей единственной собственностью, то у Вас будет льгота на налог на имущество: Вы его оплачивать не будете.

Но, если Вы не оформите наследство на себя, Вы не сможете завещать дальше эту недвижимость, и Вашим наследникам придется по суду доказывать право собственности, что значительно дороже.

Если Вы не проживаете в этой квартире, то точно надо все оформить правильно и в срок, сдавать жилье в аренду и получать дополнительный доход к Вашей пенсии.

Отвечает адвокат, к. ю. н. Юлия Вербицкая:

Как наследник первой очереди (единственная дочь), Вы освобождены от уплаты налога на имущество, переходящее в порядке наследования.

Однако данный факт не освобождает Вас от уплаты косвенных налогов, к каким, в первую очередь, относятся различные виды государственной пошлины (за совершение регистрационных действий, за вступление в наследство), а также нотариальный сбор.

Так, при вступлении в наследство подлежит уплате государственная пошлина в размере 0,3% от стоимости наследуемого имущества (но не более 100 тысяч рублей).

Вместе с тем, если Вы проживали в наследуемой квартире с наследодателем на день его смерти и продолжаете проживать сейчас, от уплаты этого вида государственной пошлины Вы освобождаетесь. Плата за нотариальные услуги определяется нотариусом и, как правило, льгот не предусматривает.

Текст подготовила Мария Гуреева

Не пропустите:

Все материалы рубрики «Хороший вопрос»

Как разделить наследственную квартиру?

Как проходит наследование и продажа квартиры нерезидентом РФ?

Как получить долю в квартире после смерти родителей?

Статьи не являются юридической консультацией. Любые рекомендации являются частным мнением авторов и приглашенных экспертов.

Источник: https://www.domofond.ru/statya/nuzhno_li_platit_nalog_ili_poshlinu_na_nasledstvo/7025

Пошлина на наследство в 2017 году: размер и способы оплаты

Налоги и пошлины на наследство

Еще совсем недавно все граждане, получившие наследство, должны были заплатить специальные налог.

Теперь за принятие наследства и нотариальную регистрацию перехода права собственности требуется только специальная государственная пошлина на наследство. Для каждой категории граждан данная выплата различна.

Сегодня мы поговорим о том, как устанавливается размер пошлины, какие существуют льготы при вступлении в наследство и как оплатить нотариальные услуги.

Пошлина на наследство регулируется Налоговым законодательством РФ, ее размер основывается на совокупной рыночной стоимости полученного наследства.

Пошлина на нотариальные услуги

Кроме всего вышесказанного, нотариус может брать плату за дополнительные услуги по ведению наследственного дела:

  • За охранительные меры;
  • За временное управление и распоряжение наследственным имуществом;
  • За предоставление дополнительной информации заинтересованным лицам (наследники, исполнители по завещанию, сотрудники органов опеки);
  • За опись наследственного имущества;
  • За оценку наследства.

За исполнение всех выше указанных услуг нотариус имеет право брать наличные средства, входящие в наследство. Однако он обязан в любой случае и без дополнительной оплаты сообщать сотрудникам отдела МВД о любых видах оружия, входящих в наследство.

Помимо этого, согласно положениям статьи 1173 Гражданского Кодекса РФ, если нотариус выполняет учредительные функции по доверительному управлению наследством, то он имеет право заключить договор доверительного управления и охраны наследства. Пошлина на данную услугу составит – 600 рублей (ст.333.24 Налогового Кодекса РФ).

Кроме того, за хранение наследственных денежных средств на депозите нотариуса или нотариальной конторы наследник тоже заплатит государственную пошлину в размере 1 тысячи рублей.

По Налоговому Кодексу РФ нотариус, не работающий в государственной нотариальной конторе, имеет право увеличить размер пошлины за ведение наследственного дела в 1,5 раза от указанной суммы в законе.

Льготы на уплату госпошлины за наследство

Все категории граждан, имеющих право на получение льготы на уплату пошлины, указаны в статье 333.38 Налогового Кодекса РФ.

Так по налоговому кодексу от уплаты госпошлины полностью освобождены следующие лица:

  1. Органы власти;
  2. Фонды и другие общественные организации, ухаживающие за инвалидами;
  3. Несовершеннолетние наследники или наследники с психическим расстройством, находящиеся под опекой других лиц;
  4. Наследники, получающие следующие типы наследственного имущества:
    1. Квартиру, дом или другую жилую недвижимость, где они проживали вместе с покойным и продолжают проживать;
    2. Наследство, оставшееся от людей, погибших при исполнении гражданского долга, служебных государственных обязанностей, а также жертв политических репрессий;
    3. Банковские счета, вклады, депозиты;
    4. Авторские права на интеллектуальную собственность и авторские отчисления от продаж.

Кроме вышеуказанных лиц, льгота на оплату пошлины за наследство предоставляется инвалидам 1 и 2 группы здоровья. Они будут оплачивать только ½ (50 %) от размера пошлины.

Не тратьте свое время, позвоните к нам, наша консультация по телефону бесплатна, прямо сейчас вы получите ответы на свои вопросы!

Телефон в Москве и Московской области:
+7 499 350-36-87

Телефон в Санкт-Петербурге и Ленинградская области:
+7 812 309-46-91

Госпошлина на наследование квартиры

Наследовать квартиру или иную жилую недвижимость на полное право собственности можно в нескольких случаях:

  • Наследодатель проживал  в квартире один, и  по документам право собственности на нее принадлежало только ему;
  • Наследник, получивший квартиру, постоянно проживал в квартире, как до смерти наследодателя, так и после.

От той причины, по которой вы унаследовали квартиру, будет зависеть и размер пошлины за наследство и оформление наследственного права.

  • В первом случае, когда собственником квартиры был только наследодатель, размер пошлины будет почти идентичен пошлине за получение движимого наследства:

а) Наследники первой очереди, т.е. близкие родственники покойного, заплатят пошлину в размере 0,30 % от рыночной стоимости в квартире. Максимальный размер пошлины за наследство составит 100 тысяч рублей.

б) Иные лица оплатят пошлину, суммой 0,60 % от рыночной ценности квартиры. Максимальный размер пошлины – 1 миллион рублей.

  • Во втором случае, когда наследник проживал совместно с покойным и продолжает проживать в данной квартире, пошлину за ее наследование платить не нужно. Оплатить придется только услуги нотариуса и расходы при оформлении права собственности.

Госпошлина на унаследованную квартиру устанавливается на основе следующих показателей, по выбору владельца квартиры:

1)      Инвентаризационная стоимость;

2)      Рыночная стоимость;

3)      Кадастровая стоимость.

Все суммы при оценке квартиры берутся на основе рыночных данных на день смерти наследодателя. Гос. Пошлина на наследство одинакова как для законных наследников, так и для наследников по завещанию, если они не входят в льготные категории граждан.

 Пошлина на наследство, оформленное в суде

Получать наследство в суде приходится наследникам, не успевшим оформить наследственное право в установленные законом для этого сроки.

Гражданский Кодекс в статье 1154 установил срок принятия наследства – 6 месяцев со дня смерти покойного или вступления в юридическую силу судебного решения о признании наследодателя официально умершим.

Однако если наследник по уважительной причине не смог оформить наследство в указанные полгода, то он имеет право подать заявление о восстановлении пропущенного срока для принятия наследства. В тексте заявления он должен указать прошение  о признании его официальным наследником и предоставлении ему возможности принять наследство.

Заявление будет иметь силу, только если:

  • Заявитель докажет, что не знал о гибели покойного по объективным причинам (находился в длительной командировке, отсутствие лиц, не имеющих возможность связаться с наследником);
  • Срок принятия наследства пропущен по уважительным причинам (тяжелая болезнь и т.д.);
  • Заявление было подано сразу или в течение 6 месяцев, как получило такую возможность, т.е. отпали указанные выше причины для пропуска.

Заявление на восстановление пропущенного срока принятия наследства рассматриваются в судах общей юрисдикции.

Размер пошлины будет зависеть от стоимости иска и его типа (имущественного (с оценкой стоимости или без), или неимущественное). Кроме того, ее нужно оплатить до подачи соответствующего иска в судебный орган.

Пошлина на недвижимость, прошедшую оценку

Налоговый кодекс установил следующие размеры государственных пошлин за получение имущественного наследства, прошедшего процедуры оценки и имеющего общую стоимость:

  • от 1 до 20 тысяч руб., то пошлина составит 4 % от стоимости иска, не менее 400 рублей;
  • от 20 тысяч рублей до 100 тысяч рублей – 800 руб. плюс 3 % от общей стоимости;
  • от 100 тысяч рублей до 200 тысяч рублей – 3 200 руб. плюс 2 %;
  • От 200 тысяч рублей до 1 миллиона рублей – 5 200 плюс 1 %;
  • От 1 миллиона – 13 200 плюс 0,5 %.

Если стоимость наследуемой квартиры или дома более 1 000 000 рублей, то пошлина будет иметь верхний порог ограничения – 60 000 тысяч рублей.

Пошлина на неоцененную недвижимость

Перейдем к размерам пошлины за имущественное наследство, не прошедшую процедуру оценки, или за наследство, относящееся к категории неимущественных.

Итак, размер пошлины на наследство будет отличаться от того, кто подает иск:

  • Физическое лицо заплатит 300 рублей;
  • Юридическое лицо заплатит 600 рублей.

Госпошлина за регистрацию наследства в Росреестре

Как только наследник оформил все наследственные документы, ему необходимо начать переоформление прав собственности на полученную недвижимость в специальном органе государственной регистрации – РосРеестр.

Пошлина за регистрацию права собственности составит:

  • Для физических лиц – 2 тысячи рублей, (при ипотеке – 1 тысяча рублей);
  • Для юридических лиц – 22 тысячи рублей (при ипотеке – 4 тысячи рублей).

Однако в статье 333.33 Налогового Кодекса указаны следующие случаи, когда используются другие размеры пошлин:

  • Регистрация права собственности на дачный или подсобный земельный участок – 350 рублей;
  • Регистрация доли на полученный земельный участок – 100 рублей;
  • Регистрация инвестиционных паек на объекты недвижимости на правах общей долевой собственности – 22 тысячи рублей;
  • Регистрация доли на недвижимость в многоквартирном доме на правах общей собственности – 200 руб.;
  • Регистрация / переоформление изменений в договоре об участии в долевом строительстве – 350 руб.

Заключение

Несмотря на то, что налог на наследство уже десять лет, как отменен, наследники все еще обязаны платить особые пошлины на оформление наследственного права и пользование услугами нотариуса.

Итак, изучив все виды пошлин на получение наследства, может сделать вывод, что:

  • Минимальный размер пошлины – 100 рублей, а максимальный – 60 тысяч рублей.

Оплатить пошлину на наследство можно в отделениях банка, специальных терминал и портале единых государственных услуг.

Обращаем ваше внимание на то, что законодательство России постоянно изменяется и написанная нами информация может устаревать. Для того чтобы решить возникший у вас вопрос по Семейному праву, вы можете обратиться в бесплатную консультацию юристов сайта.

Источник: http://famdivorce.ru/nasledstvo/poshlina-na-nasledstvo/

Налоги и пошлины при вступлении в наследство

Налоги и пошлины на наследство

28.02.2018

Если наследников несколько, каждый из них оплачивает государственную пошлину в полном размере. Оплата госпошлины обязательная для всех наследников, разумеется, при отсутствии предусмотренных законом льгот.

Платится ли госпошлина при вступлении в наследство

От уплаты пошлины по нотариальному тарифу могут быть освобождены:

Налог (госпошлина) при вступлении в наследство на квартиру

Налоговой кодекс РФ (статья 333.38) предусматривает определенные льготы при оплате госпошлины за получение свидетельства о наследстве. Налог при вступлении в наследство квартиры не оплачивают следующие категории получателей имущества по наследству:

Оплата госпошлины при вступлении в наследство по закону или по завещанию и ее размер на 2019-2019 г

Здравствуйте. Для обращения в суд необходимо приложить к заявлению документ, подтверждающий что соблюден досудебный порядок урегулирования вопроса, в вашем случае это справка от нотариуса.

Госпошлина нотариусу за вступление в наследство: размеры, способы оплаты

  • Если в роли наследника и наследодателя выступают супруги, стоимость свидетельства составит 200 руб.
  • Для выдачи свидетельства о получении наследства за рубежом, наследнику необходимо оплатить пошлину в размере действующего МРОТ в регионе обращения к нотариусу.
  • Дубликат свидетельства о вступлении в наследство – 100 руб.
  • Отмена завещания (признание недействительным) – 500 руб.
  • Удостоверение завещательного документа – 100 руб.
  • Удостоверение заявления об отказе от наследования – 100 руб.
  • Удостоверение заявления прав на наследство – 100 руб.
  • Подтверждение от банка о наличии вклада наследодателя – 50 руб.

Госпошлина на наследство

Заинтересованные лица при наличии определенных оснований вправе обратиться в суд с требованием признать выданное нотариусом свидетельство о праве на наследство недействительным.

Рекомендуем прочесть:  Получение трудовой книжки при увольнении

Размер госпошлины за вступление в наследство по завещанию и по закону

Для них предусматривается отдельное вступление в наследство после смерти без завещания. Госпошлина при наследовании без завещания уменьшается или отменяется в том случае, если человек сможет предоставить соответствующее удостоверение. Им должна подтверждаться принадлежность к определенной категории.

Госпошлина за вступление в наследство после смерти в 2019 году

Федеральное налоговое законодательство устанавливает типы имущества, входящего в наследственную массу, госпошлина при вступлении в наследство на которое не уплачивается, это:

Существует ли налог на наследство и сколько нужно платить

После регистрации наследника в качестве собственника имущества данные поступают в налоговую инспекцию. В соответствии с полученным объектом налогообложения и его количественным показателем (площадь, инвентаризационная стоимость, количество лошадиных сил), начисляется налог. В сроки, регламентированные законодательством, за налоговый период наследник перечисляет взносы в бюджет.

Налоги и госпошлина при вступлении в наследство

Здравствуйте, Руслан! Гражданский муж не может наследовать имущество жены по закону, если конечно же не было оставлено завещание в его пользу. В данном случае наследницей будет только дочь умершей.

Нюансы оплаты госпошлины на наследство

  1. Освидетельствование нотариусом оригинала подписи при подписании заявления о вступлении в наследство – 100 рублей.
  2. Оформление свидетельства о вступлении в наследство, в случаях когда наследники – родные либо усыновленные дети, супруги, родители, братья или сестры лица, оставившего наследство – 0,3% от стоимости наследуемого имущества или ценностей,но итоговый размер платежа не может превышать 100000 рублей.
  3. Оформление свидетельства о вступлении в наследство родственниками другой степени родства оплачивается внесением госпошлины за вступление в наследство по закону в размере 0,6% от стоимости наследуемого имущества или ценностей,однако не может превышать суммы в 1 миллион рублей.
  4. В случае, если наследуемые средства вносятся нотариусу на депозит, составляется опись наследуемого имущества и ценностей, передаются на хранения драгоценности, драгоценные металлы или иные наследуемые предметы оплачивается госпошлина в 600 рублей.
  5. Пошлина на наследство при оформление свидетельства на собственность, которая ранее принадлежала обоим супругам, а после смерти одного из них была унаследована вторым супругом, составит 200 рублей.

Государственная пошлина на наследуемое движимое и недвижимое имущество рассчитывается из его кадастровой или рыночной стоимости. При проведении оценки стоимости наследства нотариус обязан учитывать наименьшую из этих сумм.

Налоги на вступление в наследство после смерти

Вопрос о налогообложении всегда болезненный, с точки зрения семейного бюджета. Дополнительные расходы порой даже приводят к отказу от вступления в наследство.

Поездка в другой город, подача заявления или обращение в суд – для обычных граждан становятся настоящим бременем. Однако адекватная консультация опытного юриста может серьезно прояснить ситуацию.

Поэтому не позвольте себе остаться без наследства только из того, что не знаете тонкости законодательства или, никогда ранее не посещали нотариуса.

Рекомендуем прочесть:  Что такое договор дду

Какие налоги нужно платить при оформлении наследства

  1. Во-первых, это государственная пошлина, взимаемая за получение свидетельства о праве на наследство. Она составляет 0.3% от стоимости имущества, но не более 100 000 рублей для наследников первой и второй очереди – детей, родителей, братьев и сестер.

    Для других родственников и иных лиц или организаций (по завещанию) – ее размер увеличивается двукратно, но ограничивается 1 миллионом рублей в денежном выражении. Законодательство также определяет льготы для отдельных категорий наследников. Например, несовершеннолетние граждане освобождаются от уплаты данной госпошлины полностью.

  2. Госпошлина рассчитывается в зависимости от стоимости наследуемого актива. Прежде чем получить свидетельство о праве на наследуемое имущество, придется произвести его оценку. Необходимо будет определить рыночную и номинальную (инвентаризационную или кадастровую) стоимость недвижимости.

    Для чего обратиться в Бюро технической инвентаризации. Независимые частные оценщики дадут заключение о стоимости других ценностей, например, антиквариата. Другая мебель и домашняя утварь оценке не подлежат.

  3. Расходы на оплату услуг нотариальной конторы.

    К сожалению, государственного регулирования в данном вопросе не существует. Поэтому нотариусы и их помощники вольны устанавливать произвольные тарифы на оказание собственных услуг правового и технического характера. Часто эти тарифы достаточно высоки, а деятельность контор очень напоминает предпринимательскую.

  4. Госпошлина в момент подачи заявления о вступлении в наследство.
  5. Наконец, регистрация права собственности на унаследованный объект недвижимого имущества с оплатой соответствующей

Размер госпошлины при вступлении в наследство на квартиру: как рассчитывается

  1. Через банк. Оплату можно произвести по квитанции в отделении любого банка. За свои услуги банк дополнительно возьмет комиссию;
  2. Через терминал, который принимает наличные;
  3. Через сайт госуслуг. Для подтверждения оплаты чек нужно распечатать.

Пошлина на наследство в 2019 году: размер и способы оплаты

  • от 1 до 20 тысяч руб., то пошлина составит 4 % от стоимости иска, не менее 400 рублей;
  • от 20 тысяч рублей до 100 тысяч рублей – 800 руб.

    плюс 3 % от общей стоимости;

  • от 100 тысяч рублей до 200 тысяч рублей – 3 200 руб. плюс 2 %;
  • От 200 тысяч рублей до 1 миллиона рублей – 5 200 плюс 1 %;
  • От 1 миллиона – 13 200 плюс 0,5 %.

Налоги и пошлины при вступлении в наследство Ссылка на основную публикацию

Источник: https://zakonandporyadok.ru/opeka/nalogi-i-poshliny-pri-vstuplenii-v-nasledstvo

Мой юрист
Добавить комментарий