Нужно ли платить 13 процентов при продаже квартиры полученной в наследство

Содержание
  1. Налог с продажи — как продать квартиру, полученную по наследству?
  2. Как продать квартиру, полученную по наследству?
  3. Документы, необходимые для продажи
  4. Какие сложности могут возникнуть?
  5. Каковы же критерии добросовестности покупателя наследственной квартиры?
  6. Подводные камни, которые зачастую отпугивают покупателей
  7. Налогообложение при продаже недвижимости, доставшейся в наследство
  8. Можно ли получить налоговый вычет при продаже квартиры полученной по наследству
  9. Оформление наследства
  10. Общие положения
  11. Определение сроков владения
  12. Налоговая ставка
  13. Льготы
  14. Налоговый вычет
  15. Декларация
  16. Оплата налога
  17. Налог с продажи квартиры полученной по наследству: платить или не платить?
  18. Получение наследства
  19. Налог с продажи квартиры, полученной по наследству
  20. Налоговая хитрость
  21. Как оформить налоговый вычет
  22. Кто полностью освобождается от налога на наследство
  23. Уплата налога с продажи квартиры, полученной по наследству
  24. Размер налога
  25. Процедура уплаты
  26. Какие документы подаются в налоговые органы?
  27. Особенности налогообложения
  28. Ответственность и штрафы
  29. Налог при продаже доли
  30. Особенности уплаты
  31. Ответственность за занижения стоимости квартиры
  32. Особенности уменьшения налогообложения при продаже квартиры, полученной по наследству
  33. Как уменьшить расходы
  34. Тонкости налогообложения
  35. Порядок получения вычета
  36. Документы для проведения сделки
  37. Как правильно оформить сделку
  38. Кто освобождается от уплаты сбора
  39. Практические вопросы
  40. Примеры расчетов
  41. Расчет НДФЛ
  42. Итог

Налог с продажи — как продать квартиру, полученную по наследству?

Нужно ли платить 13 процентов при продаже квартиры полученной в наследство

Жилье, полученное по наследству – не редкость на рынке недвижимости.

Риски в сделках с наследственными квартирами характерны для всех без исключения сторон. Свести к минимуму возможность крупных убытков поможет знание нюансов налогового, договорного и наследственного права.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему – обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам ниже. Это быстро и бесплатно!

Как продать квартиру, полученную по наследству?

Для продажи унаследованной квартиры необходимо соблюсти все необходимые формальности, связанные с легализацией наследства:

  1. Вступить в права наследника. Для этого необходимо сообщить о факте принятия наследства нотариусу, подав соответствующее заявление и предоставив документы. Оформить заявление нужно не позднее чем через полгода после смерти собственника квартиры, иначе права на наследственное имущество придется отстаивать в суде. Принять наследство можно и по факту: начать (или продолжать) пользоваться объектом недвижимости как собственным (производить ремонтные работы, оплачивать «коммуналку»). Однако в таком случае наследник все равно должен доказать факт принятия наследства нотариусу. Это необходимо для получения правоустанавливающего документа на квартиру.
  2. Если наследник успешно подтвердит свое право на получение имущества по наследству, то по истечении 6 месяцев нотариус обязан выдать ему соответствующее свидетельство. Этот документ служит основанием для возникновения права собственности наследника на объект жилой недвижимости.
  3. Приобретенное путем наследования право перед продажей квартиры нужно зарегистрировать в Росреестре. Подачу документов на госрегистрацию права наследника и переход такого права по договору купли-продажи можно осуществить одновременно. Соблюсти очередность регистрационных действий в этой ситуации должны специалисты регистрационного органа.

Документы, необходимые для продажи

Учетом сделок с недвижимостью занимаются терорганы Росреестра. Подать заявление о внесении изменений в реестр прав в связи с продажей квартиры должны совместно и наследник, и покупатель.

Также понадобятся следующие документы:

  • Оригинал и копия свидетельства о праве на наследство, выданное нотариусом (если право устанавливалось в судебном порядке, то предоставляется решение суда);
  • Паспорта участников договора;
  • Подлинники договора купли-продажи квартиры (договор составляется по количеству лиц, участвующих в сделке, один экземпляр оформляется для регистрирующего органа);
  • Сведения об оплате государственной пошлины (всю сумму оплачивает покупатель, а если квартира приобретается в долевую собственность, то сумма пошлины распределяется между покупателями пропорционально приобретаемым долям);
  • Если кто-либо из участников сделки действует через представителя, необходимо предоставить нотариально удостоверенную доверенность.

Заявление и пакет документов можно предоставить лично в МФЦ или уполномоченные органы, отправить по почте, или сформировать электронную заявку на портале госуслуг.

Возможно Вас заинтересует статья, расчет налога при дарении недвижимости близким родственникам, прочитать об этом можно здесь.

Какие сложности могут возникнуть?

Покупка унаследованной квартиры – одна из самых рискованных видов сделок в сфере недвижимости.

Риск в первую очередь обусловлен отдельными нормами наследственного права, защищающими интересы законных наследников. Так, статья 1155 ГК РФ предполагает, что наследники, по уважительным причинам, не принявшие наследство в отведенный законодательством полугодовой срок, могут быть восстановлены в своих правах.

Причем законодатель не вводит каких-либо предельных сроков. Новоявленный наследник может объявиться как через год, так и через 10 лет, значение имеет лишь степень уважительности причин, препятствовавших своевременному принятию имущества умершего родственника.

В таких случаях практически неизбежны длительные судебные разбирательства. Однако большинство судебных решений в последние годы выносятся в пользу добросовестных приобретателей квартиры, а «опоздавшие» наследники могут рассчитывать исключительно на денежную компенсацию от наследника, продавшего квартиру.

Каковы же критерии добросовестности покупателя наследственной квартиры?

Статья 302 ГК РФ определяет добросовестного покупателя, как гражданина, не владеющего информацией о том, что он приобретает имущество незаконно и имеющего возможности получить такую информацию.

К доказательствам добросовестности относятся:

  1. Приобретение квартиры по реальной стоимости (занижение стоимости недвижимости в договоре купли-продажи суд может расценить, как недобросовестность);
  2. Доводы покупателя о мерах, предпринятых им для проверки чистоты сделки (запрос выписки об объекте недвижимости перед покупкой, запрос о подлинности свидетельства о праве на наследство и так далее).

Читайте статью, возврат налогового вычета при покупке квартиры: раскрываем все нюансы тут.

Определенные риски для покупателей квартир, полученных по наследству, могут быть связаны с таким понятием, как завещательный отказ.

Это может быть условие, зафиксированное в завещании, о том, что наследник, приобретая права собственности на жилое помещение, обязан предоставить право проживать там третьему лицу. Это право пользования жилым помещением сохраняется за отказополучателем даже при продаже квартиры наследником.

Таким образом, покупатель, не проверивший такого рода сведения, может приобрести квартиру с совсем нежелательным для него жильцом.

Также следует обратить внимание на основание открытия наследства. Иногда наследство получают от гражданина, объявленного судом умершим. В этом случае 100% гарантии того, что гражданин, умерший по документам, внезапно не окажется живым и не предъявит требование возвратить свое имущество, не даст никто.

Подводные камни, которые зачастую отпугивают покупателей

Продавцу, для повышения доверия со стороны заинтересованных в приобретении лиц, стоит максимально раскрыть информацию обо всех нюансах получения наследства.

Покупателям же наследственной недвижимости следует особо тщательно проверить все документы на квартиру и получить необходимые сведения:

  • Запросить выписку на квартиру из ЕГРП (в данном документе содержится информация о собственнике и имеющихся обременениях на конкретное жилье);
  • По возможности получить информацию у нотариуса, занимавшегося наследственным делом;
  • Заказать выписку из домовой книги (для получения информации обо всех зарегистрированных жильцах);
  • Пообщаться с соседями наследодателя.

Ни при каких условиях нельзя указывать в договоре купли-продажи стоимость меньше той, за которую фактически приобретается квартира.

В случае оспаривания сделки в суде, квартиру вернут законному наследнику, а покупателю возвратят только сумму, указанную в договоре.

Популярным способом защиты своих прав в последнее время является страхование титула. Этот вид страхования защищает собственника от рисков утраты права собственности на недвижимость в результате признания сделки недействительной.

Налогообложение при продаже недвижимости, доставшейся в наследство

Получая наследство, гражданин приобретает определенный доход. Этот вид доходов освобожден от налогообложения. При этом не имеет значения:

  1. Основание приобретения наследства (по завещанию или по закону);
  2. Родственная связь с наследодателем.

Продажа такой недвижимости является доходом и в ряде случаев наследник обязан уплатить НДФЛ.

Значение в вопросе налогообложения имеет минимальный предельный срок владения объектом (МПС). Применительно к имуществу, полученному по наследству, МПС составляет 3 года.

Это означает, что доход от продажи унаследованной квартиры, полученный в период до 3 лет с момента возникновения права собственности у наследника, облагается налогом. Аналогичный доход, полученный по истечении такого периода, для расчета налога не учитывается.

Срок владения объектом начинается со дня открытия наследства (смерти наследодателя) и не зависит от даты государственной регистрации права собственности наследника на полученную квартиру.

Если квартира продана в пределах МПС, продавец обязан задекларировать полученный доход и выплатить рассчитанную сумму налога.

Декларация подается до 30 апреля на следующий год после даты перехода права собственности к покупателю квартиры, перечисление налога производится до 15 июля года подачи декларации.

Если квартира продана после истечения МПС, предоставлять декларацию не требуется.

Сумма налога для резидентов РФ составит 13% от стоимости квартиры, указанной в договоре и 30% — для остальных продавцов.

При этом налогоплательщик вправе уменьшить налоговую базу на налоговый вычет.

Для недвижимого имущества вычет равен сумме полученного дохода, но не более 1 миллиона рублей. Например, если квартира продана за 2 миллиона рублей сумма налога составит 130 тысяч рублей ((2 000 000 – 1 000 000) х 13%).

Сумма сделки не должна разительно отличаться от величины кадастровой стоимости квартиры.

В соответствии со статьей 217.1 НК РФ налоговая инспекция пересчитает сумму налога, если полученный доход меньше, чем кадастровая стоимость, умноженная на коэффициент 0,7 и применит к налогоплательщику установленные законом санкции (штраф и пени).

C 1 января 2016 года изменился минимальный срок владения квартирой. Те, кто приватизировал квартиру, получил в подарок или в наследство по завещанию могут продать недвижимость через три года, остальным надо ждать 5 лет. Предлагаем Вам посмотреть видеоролик.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему – позвоните прямо сейчас:
Это быстро и бесплатно!

Источник: http://kvartira3.com/nalog-s-prodazhi-poluchennuyu-po-nasledstvu/

Можно ли получить налоговый вычет при продаже квартиры полученной по наследству

Нужно ли платить 13 процентов при продаже квартиры полученной в наследство

Часто случается, что, едва получив в наследство квартиру, новые владельцы спешат ее продать. Итогом такой спешки могут оказаться излишние траты, т.к. при продаже будет необходимо заплатить НДФЛ. Но имея определенные знания, возможно сэкономить собственные средства. К примеру, можно воспользоваться налоговым вычетом при продаже квартиры.

Оформление наследства

Первое, что должен сделать наследник – это оформить все документы, определяющие право собственности. Прежде всего, необходимо вступить в наследство.

Сроки оформления необходимых документов составляют 6 месяцев со дня открытия наследства, которым является день смерти наследодателя. Бумаги о вступлении в наследство, как правило, оформляются нотариусом, а в некоторых случаях через суд.

Далее следует зарегистрировать права собственности и получить свидетельство о регистрации.

Общие положения

Налоговое законодательство освобождает от уплаты налогов граждан, являющихся физическими лицами, получивших в наследство жилую недвижимость. Но после получения квартиры в наследство, следует помнить о том, что если у наследника недвижимости появится желание продать ее, то у него возникнут обязательства по уплате подоходного налога.

Данная обязанность по уплате налога с продажи имущества напрямую зависит от того, сколько времени оно находилось в собственности. В Налоговом законодательстве России предусматриваются ситуации освобождения от уплаты НДФЛ при продаже квартиры, в том числе и полученной по наследству.

Для лучшего понимания, в каких случаях платить налог потребуется, а в каких нет, нужно рассмотреть данный вопрос более детально.

Сколько же времени нужно владеть имуществом, чтобы при осуществлении сделок по продаже не понадобилось платить НДФЛ? До 2016 года длительность владения ограничивалось 3 годами. То есть, если владелец имущества в течение 3 лет после вступления в права собственности продавал его, то в этом случае на него возлагались обязательства по уплате налогов.

В 2016 году в Налоговое законодательство были внесены изменения и сроки владения были увеличены до 5 лет, но были оставлены некоторые положения, по которым продолжают действовать правила, действующие до 2016 года.

Трехлетний срок владения был сохранен для следующих случаев:

  • Право собственности на имущество было оформлено до 2016 года;
  • Для имущества, приватизированного либо полученного в наследство или же в дар, а также по договору осуществления пожизненного содержания.

Исходя из этого, можно прийти к заключению, что если наследник квартиры владеет полученной жилплощадью менее 3 лет, то налог уплатить придется.

Определение сроков владения

Как простому человеку понять, с какого момента начинается отсчет времени начала срока владения объектом? Согласно общим правилам данный период начинается с момента регистрации права собственности, а заканчивается вместе с переходом прав собственности к другому лицу.

Правила для наследуемого жилья несколько отличаются от общих положений.

В случае, если наследник наследует только часть квартиры, а другая ее часть уже была собственностью наследника (по правилам долевой собственности), то здесь началом срока владения будет считаться время приобретения первой доли недвижимости. В ситуации, когда лицо наследует жилплощадь без долевого участия, в данном случае начальный срок владения определяется датой смерти наследодателя.

Особого внимания заслуживают ситуации, в которых наследник не является налоговым резидентом. При таком раскладе налог придется заплатить в любом случае, независимо от того, какое время наследник являлся собственником.

Налоговая ставка

Чтобы рассчитать налог самостоятельно, необходимо знать следующие данные:

  • Налоговая ставка для лиц, которые являются резидентами России, составит 13 процентов (данные лица должны проживать в РФ более 183 дней в году);
  • Для граждан, не являющихся резидентами РФ, такая ставка будет выше обычной и будет 30 процентов.

Для нерезидентов в некоторых случаях налог может быть увеличен. Например, возможна уплата налога в РФ и в том государстве, резидентом которого данное лицо является.

Льготы

Отдельно следует отметить, что от уплаты налога освобождаются некоторые категории населения:

  • Пенсионеры;
  • Граждане, являющиеся инвалидами 1 и 2 группы;
  • Лица, получившие инвалидность в детстве.

Данная категория населения должна помнить, что для получения льгот необходимо предоставить в налоговые органы заявление и документы, подтверждающие привилегии.

Налоговый вычет

Налоговое законодательство предусматривает льготу в виде налоговых вычетов при наследовании недвижимости всем гражданам, кроме лиц, не являющихся резидентами. Вычет освобождает от оплаты части налога или же позволяет вернуть уже ранее оплаченный.

Как воспользоваться данной привилегией? Законодательство России предоставляет льготу в виде вычета в размере 1 млн рублей. То есть, от стоимости квартиры, указанной в документах по сделке купли-продажи, отнимается 1 млн рублей и с остатка оплачивается 13 процентов.

Если стоимость квартиры составляет меньше ставки вычета, то от уплаты налогов по сделке налогоплательщик освобождается.

Декларация

В ситуации с продажей квартиры, полученной в наследство, обязательным условием является подача декларации по форме 3-НДФЛ в налоговые органы, которые территориально находятся в регионе прописки лица, которое подает данный отчет о доходах.

Если наследуемая квартира находится и продается в другом регионе, декларацию в любом случае требуется подать в той области, в которой зарегистрирован продавец.

Декларация подается не позднее 30 апреля года, следующего за тем, в который состоялась сделка по продаже недвижимости.

Скачать декларацию по форме 3-НДФЛ.pdf

Для заполнения данного отчета НДФЛ допускается использовать следующие способы:

  • Личное посещение инспекции;
  • С помощью Почты России (документы необходимо отправить ценным письмом с описью вложения и уведомлением);
  • В Личном кабинете на официальном сайте ФНС.

При личном посещении нужно прийти в региональное отделение инспекции и передать отчетность по доходам налогоплательщика специалисту.

Для использования Личного кабинета потребуется получение логина и пароля. Для этого необходимо явиться в любое отделение налоговой инспекции и предоставить удостоверение личности и ИНН.

Затем, введя полученные логин и пароль, нужно зайти на официальный сайт ФНС и получить электронную подпись, после чего разрешается заполнить декларацию.

Необходимо отметить, что пароль, который был выдан в инспекции, обязательно нужно поменять в течение 30 дней.

Если налогоплательщик допустит в отчетности какие-либо неточности и ошибки, декларация будет ему возвращена для исправления допущенных ошибок.

Если декларация не будет подана в требуемые сроки, на налогоплательщика накладываются штрафные санкции, размер которых составит от 1000 рублей до 30 процентов суммы налога на сделку.

Оплата налога

Налогоплательщик обязан заплатить налог не позднее 15 июля года, следующего за годом, в который наследник осуществил продажу квартиры. Оплачивается НДФЛ исключительно с помощью безналичного расчета. Реквизиты для оплаты предоставит специалист из налоговых органов. Также необходимые данные для совершения платежа можно узнать на официальном сайте ФНС.

Для совершения платежа разрешается воспользоваться двумя способами:

  • Обратиться в любой крупный банк и произвести оплату НДФЛ в бюджет по реквизитам ФНС;
  • Дистанционно, используя онлайн-услуги банка (здесь нужно отметить, что на данный момент не все банки в России заключили договор с ФНС об оплате онлайн-переводах).

За несвоевременную оплату законодательством предусмотрена ответственность в виде штрафа, который составит 20 процентов от общего налога. Одновременно с этим, может начисляться пеня за каждый день неуплаты.

При проверке отчетности, поданной налогоплательщиком, инспекторы могут прийти к выводу, что стоимость недвижимости по договору сделки купли-продажи занижена. В таком случае сумма налога будет пересмотрена в большую сторону и наложен штраф с начислением пени. Исходя из этого, налогоплательщикам рекомендуется отнестись ответственно к своим обязательствам.

Источник: https://metr.guru/nalogovyj-vychet/mozhno-li-poluchit-pri-prodazhe-kvartiry-poluchennoj-po-nasledstvu

Налог с продажи квартиры полученной по наследству: платить или не платить?

Нужно ли платить 13 процентов при продаже квартиры полученной в наследство

Вы стали наследником жилья? Поздравляем! Если вы решите его продать, то можете столкнуться с крупными расходами. В большинстве случаев взимается налог. Узнайте в каких и как его уменьшить.

Наследство – больная тема. Когда преемников много – начинаются распри, которые иногда приводят к развалу отношений в семье. Получив наследство, вы приобретаете не меньшее количество проблем.

Особенно много сложностей с недвижимостью. Да, это желанный объект, который дорого стоит. Продав его, вы станете обладателем крупной суммы и сможете решить кучу задач. Но тут вступают государственные органы и требуют отдать им долю. «Якапиталист» разберется, нужно ли платить налог с продажи квартиры, полученной по наследству и в каких ситуациях этого можно избежать.

Получение наследства

Само получение наследства в виде недвижимости не обременяется какими-либо налогами. Неважно, кем вы приходились умершему – ребенком, супругом, соседом или малознакомым лицом. Он оформил на вас завещание, значит вы наследник по завещанию.

Также есть наследники по закону. Они определяются в случае, когда умерший не оставил распоряжения на свое имущество. В течение полугода потенциальные преемники должны заявить о себе в органы нотариата. Нотариус, в рамках заведенного дела, устанавливает права.

Здесь важна очередность наследования:

  • I очередь – родители, дети, супруги, внуки (если родителей уже нет в живых);
  • II очередь – бабушки, дедушки, родные братья и сестры;
  • III очередь – тети и дяди;
  • IV очередь – прабабушки и прадедушки.

Всего 7 степеней. Отсутствие наследников I очереди, дает право перехода наследования ко II очереди и так далее. Если наследники полностью отсутствовали, то имущество передается лицам, находившимся на иждивении у умершего в течение последнего года. Если в очереди есть хотя бы 1 наследник, то все остальные очереди теряют свое право на имущество.

При появлении наследников по истечении полугода – дело решается в судебном порядке.

При вступлении в наследство, правопреемники имущества обязаны оплатить госпошлину в размере:

  • 0,3% для близких родственников;
  • 0,6% для чужих людей.

Датой перехода права собственности к преемнику будет считаться дата смерти наследодателя.

Налог с продажи квартиры, полученной по наследству

На месте квартиры может быть любая другая недвижимость – дача, земельный участок, дом и так далее.

Допустим, вы решили продать жилье, полученное по наследству. Если с момента смерти наследодателя прошло более 3 лет, то от налога на продажу недвижимости вы освобождаетесь. Если нет, то по Налоговому Кодексу РФ вы обязаны заплатить государству сумму в размере 13% от стоимости недвижимости. Наследник, не являющийся гражданином России, оплачивает 30%.

Сумма, с которой берется налог, прописана в договоре купли-продажи жилья. Например, вы продаете квартиру за 2 млн. рублей и эта цифра указана в договоре. Значит вы заплатите налог в сумме: 2 млн. х 13% = 260 000 рублей.

Свою долю государство потребует не сразу. Вы должны подать декларацию по налогам о доходах, полученных в прошлом году – ф.3-НДФЛ, в инспекцию по месту жительства не позже 30 апреля следующего года. В ней требуется прописать сумму полученного дохода от продажи квартиры и сумму налога, которую вы должны внести.

Очень не хочется отдавать государству 13% от стоимости жилья. Но оно идет продавцу на уступки и предоставляет налоговый вычет на сумму 1 млн. рублей. Это значит, что при продаже недвижимости налогооблагаемая база будет уменьшена на 1 млн. рублей по каждому договору купли продажи. Вычет применяется только к гражданам России.

Приведем пример. Вы продаете квартиру, стоимостью 2 млн. рублей. Обычный налог составил бы 260 000 рублей, как мы и говорили выше.

С применением вычета, сумма налога уменьшается вдвое: (2 млн.–1 млн. вычета) х 13% = 130 000 рублей.

При реализации наследником нескольких объектов недвижимости, вычет применяется к ним ко всем в совокупности, а не по каждому отдельно.

Налоговая хитрость

Существует тонкость, если наследников, желающих продать жилье – несколько.

Например, квартиру, стоимостью 3 млн рублей продают два наследника по общему договору купли-продажи. В этом случае вычет применяется ко всей стоимости жилья. То есть, (3 млн.–1 млн. вычета) х 13% = 260 000 рублей.

Если же квартиру продают наследники по частям, то вычет применяется к каждому. (3 млн.: 2) = 1,5 млн. – 1 млн. вычета= 500 000 х 13% = 65 000 рублей с каждого.

Если наследников еще больше, и каждый имеет право на вычет, то налог отсутствует.

Также вычет предоставляется в виде подтвержденных расходов, связанных с продажей имущества. Например, на оплату услуг агентству недвижимости.

Как оформить налоговый вычет

  1. Заполняем ф.3-НДФЛ. Ее актуальный бланк можно скачать на официальном сайте Налоговой службы России.
  2. Готовим копии договора купли-продажи жилья.
  3. Готовим копии документов, подтверждающих расход ваших средств и дающих право вычета – чеки, ордера, квитанции, выписки из банка и т.д.
  4. Предоставляем все документы в налоговый орган по месту прописки.

Кто полностью освобождается от налога на наследство

  1. Наследник, продающий квартиру после 3 лет правообладания (освобожден от подачи ф.3-НДФЛ).
  2. Наследники – граждане льготных категорий:
    • пенсионеры;
    • инвалиды 1 и 2 группы;
    • инвалиды детства.

Льготные категории граждан обязаны подать налоговую декларацию в стандартном порядке с приложением копий документов, подтверждающих право на льготу.

Подводя итоги, портал «Якапиталист» советует перед оформлением сделки внимательно ознакомиться с тонкостями продажи недвижимости, перешедшей к вам по наследству. Возможно, что вам удастся избежать больших затрат. Постарайтесь не просто спихнуть ненужное жилье, а избавить себя и своих покупателей от юридических проблем в будущем.

Источник: https://yakapitalist.ru/finansy/nalog-kvartiry-po-nasledstvu/

Уплата налога с продажи квартиры, полученной по наследству

Нужно ли платить 13 процентов при продаже квартиры полученной в наследство

При получении жилья в наследство, какие-либо виды налогов не предусмотрены.

Налог на наследственное имущество был отменен еще в 2005 году.

Однако если вы намереваетесь продать квартиру (дом, дачу и т.д.), полученную в наследство, то в таком случае предусмотрены налоговые взыскания.

Поэтому уплатить налог придется, иначе последует ответственность и вы не сможете совершать юридически значимые действия с недвижимостью.

Размер налога

При оформлении договора купли-продажи на квартиру, полученную в наследство, наследник обязуется провести оплату налога.

В НК РФ (ст.220) предусмотрено, что если собственник решит продать жилье, полученное по наследству, ранее 3-х лет, то придется заплатить 13 % налогового сбора (для иностранцев налоговый вычет составляет 30%).

Эта сумма рассчитывается, исходя из суммы продажи квартиры.

Предупреждение

Но если же вы являетесь владельцем квартиры (другой недвижимости) на протяжении более 3-х лет после открытия наследства, то можно продавать жилье без ограничений и уплачивать налог в таком случае не нужно.

Время расчета срока владения квартирой (иной недвижимостью) начинается уже со дня открытия наследства (то есть со дня смерти наследодателя по закону или завещанию), а не со времени получения свидетельства на наследство.

Процедура уплаты

Чтобы заплатить налог с продажи квартиры, продавец предоставляет 3-НДФЛ декларацию в налоговую инспекцию и потом уплачивает налог с суммы, за которую была реализована квартира.

Данная процедура проводится до 30 апреля следующего после совершения сделки (перерегистрации прав собственника) года, а оплата налога — не позже наступления 30 июня.

Кроме того, имеется категория лиц, которая освобождается от взыскания такого вида налога, даже если срок владения жильем составляет менее трех лет:

  • пенсионеры по возрасту;
  • лица, имеющие инвалидность 1-й и 2-й группы;
  • инвалиды детства.

Какие документы подаются в налоговые органы?

После перерегистрации прав собственности на основании соглашения о купле-продаже, бывший владелец  квартиры, переданной в наследство, подает в налоговую такие документы:

  1. Декларацию 3-ндфл (данные за прошлый год). То есть если вы продали жилье в 2015 году, соответственно, декларация подается не позже 30 апреля 2016 года.
  2. Заявление об имущественном вычете на основании продажи квартиры.
  3. Паспорт и ИНН.
  4. Копия соглашения о купле-продаже.

Заверять у нотариуса копии документов для налоговой службы не обязательно, главное – весь текст на копиях бумаг должен быть четко виден, без пятен и полос.

Декларация 3-ндфл представляет собой документ на 23 листа.

Однако для заполнения декларации для продажи квартиры заявителю необходимо заполнить всего лишь 6 листов. Листы с иной информацией заполнять не нужно.

Особенности налогообложения

В НК нет отличий по поводу реализации квартиры, которая получена в порядке наследования, и сделок с недвижимостью, которая была приобретена другими способами (договор купли-продажи, обмен и  т.д.).

Следовательно, подоходный налог по продаже квартиры, полученной в наследство, оплачивается по таким же правилам и ставкам, какие установлены для других видов сделок.

Стоит также подчеркнуть, что налоговый вычет изымается только в  случае, если сумма продажи составляет более 1 млн. рублей. Что это значит на практике?

Это означает, что если, допустим, квартиру вы продаете за 1,5 млн. руб., то налог необходимо платить только с суммы 500 тыс. рублей, а это получается 56 500 руб.

Ответственность и штрафы

Если же цена договора купли-продажи менее 1 млн., то продавец жилья не обязан платить налоговый вычет.

Но это не означает, что декларацию 3-НДФЛ не нужно подавать.

При игнорировании обязанности подачи декларации у гражданина возникает ответственность, продавца недвижимости могут наказать штрафом до 1000 рублей.

А если же продавец квартиры не только не подал декларацию, но и не заплатил в установленный срок сумму налога, то такие действия наказываются штрафом в размере 5 % от суммы просрочки.

Начисление процентов начинается с мая, но в целом штраф на несвоевременную оплату не может быть более 30% от цены за квартиру и не меньше 1 тыс. рублей.

Если же декларация передана вовремя, но период для уплаты налога пропущен, тогда на сумму не оплаченного налога насчитывается пеня 1/300 ставки рефинансирования Центробанка. И учитывайте, что ограничений по сумме пени не установлено.

Случается и так, что гражданин не произвел оплату вследствие неправомерных действий, неправильных расчетов, бездействия. В таких случаях  согласно ст. 122 НК продавца недвижимости могут обязать выплатить на 40 % больше налогового вычета.

Правда, такое возможно лишь тогда, когда будет доказано, что владелец жилья занизил сумму налога умышлено.

В принудительном порядке взыскание налога производится через суд. Но еще до обращения в судебную инстанцию, налоговый инспектор должен предложить нарушителю уплатить налоговый вычет в добровольном порядке.

Налог при продаже доли

Условие о том, что продавец квартиры уплачивает 13 % налога при владении жильем не более 3 лет, касается не только случаев, когда недвижимость продана целиком, как неделимый объект, а при продаже доли (долей).

Если же была продана лишь определенная доля в праве собственности на квартиру, тогда  тоже применяются правила ст. 220 НК  и продавец тоже уплачивает 13 % налога от стоимости доли, полученной в наследство.

Однако в таком случае тоже необходимо, чтобы в наличии были такие условия:

  • доля передана в наследство не позже 3 лет назад;
  • стоимость доли превышает 1 млн. рублей;
  • если свои доли продают двое и более наследников, то сумму вычета равномерно распределяют на каждую долю.

Продавцу доли стоит не забывать, что перед продажей своей доли, он обязан обратиться к другим владельцам и предложить им в письменном виде купить свою часть. Только после их отказа вы можете заняться продажей квартиры другим лицам.

Особенности уплаты

Часто при наследовании долей или продаже квартиры, которая была в совместной собственности мужа и жены, могут возникнуть проблемы при расчете налоговых вычетов.

Чтобы детально разобраться в том, когда нужно уплачивать налог в размере 13%, рассмотрим несколько примеров.

Пример 1. Супруги Петровы купили квартиру в  2006 году. Каждый из них после госрегистрации имел на руках свидетельство, где указано, что каждый из них имеет ½ долю.

В 2014 умирает муж и супруга становится абсолютной владелицей жилья. Уже в 2015 жена решает продать ее, полагая, что она освобождена от уплаты налога в размере 13%.

В этом случае Петрова права, так как не имеет значения то, что супруга изначально не была собственником всей квартиры.

Пример 2. Семенова И. получила жилье по наследству в 2013 году. В 2105 году она нашла покупателя на квартиру и продала ее за 2,5 млн. руб.

В данном случае налог в размере 13% уплачивается, так как Семенова не была собственником квартиры более 3-х лет. Но налог исчисляется только из суммы свыше 1 млн. рублей. Следовательно, расчет выглядит так: (2,5 млн – 1 млн) * 13 % = 195 000 руб.

При продаже квартиры Семенова подает декларацию и оплачивает 195 тыс. руб. налога. А если гражданин сможет также доказать и свои предпродажные расходы, то расчет налога производится и с учетом этой суммы.

Ответственность за занижения стоимости квартиры

Некоторые недобросовестные граждане решаются на занижение цены квартиры в документах, ведь стоимость жилья до 1 млн. не облагается налогом. Предпринимать такие действия крайне не советуем, иначе нарушителю могут присудить большой штраф.

Внимание!

Более того, намеренное занижение цены на объект продажи расценивается экономическим преступлением. В последний год сотрудники налоговой инспекции очень тщательно отслеживают все нюансы сделок, указанной в декларации 3-ндфл.

Если у них возникнут подозрения в том, что продажа квартиры произошла по намеренно заниженной цене, работники налоговой могут обратиться в правоохранительные органы.

Если вина продавца квартиры в занижении цены для уклонения от налога будет доказана, то осужденному могут присудить штраф в размере от 100 тыс. до 300 тыс. рублей. А высшее возможное наказание за такое злодеяние – лишение свободы до 1 года.

Более того, такую сделку могут еще и признать недействительной. А это означает, что получить обратно продавец сможет от покупателя не более той суммы, что прописана в договоре купли-продажи квартиры, а не фактически уплаченной суммы.

Загрузка…

Источник: https://vsenaslednikam.ru/uplata-naloga-s-prodazhi-kvartiry.html

Особенности уменьшения налогообложения при продаже квартиры, полученной по наследству

Нужно ли платить 13 процентов при продаже квартиры полученной в наследство

Статья рассказывает, нужно ли платить налог при продаже квартиры, полученной по наследству, разъясняет тонкости законодательства.

Как уменьшить расходы

При обычной продаже жилья, которое в собственности менее 3 лет было, можно действовать по стандартной схеме. Необходимо уменьшить доходы на расходы, которые были произведены для покупки жилплощади. Но в случае с наследуемым имуществом, это правило неприменимо.

Однако можно сэкономить, если правильно решить, когда можно продать квартиру после вступления в наследство. Наследнику не имеет смысла торопиться продавать недвижимость, чтобы не пришлось платить налог.

Поэтому необходимо обдумать, через какое время можно продать квартиру, чтобы не пришлось платить государству.

Когда наследник продает квартиру, дачный дом или машину, то возможно уменьшить доход. Для этого необходимо получить имущественный вычет. Его максимальный размер составляет один миллион рублей.

Максимально может быть уменьшен налог при продаже квартиры, полученной гражданином по наследству, на двести пятьдесят тысяч рублей.

Тонкости налогообложения

Зачастую вопрос о том, нужно ли платить налог с продажи, решают несколько наследников, ведь имущество может быть передано нескольким наследникам.

В этом случае сумма вычета распределяется между всеми владельцами жилья. Совладельцы могут самостоятельно решить, как разделить вычет, или раздел будет зависеть от размера доли. Такое правило действует, если недвижимость продается как один объект, независимо от того, долевое это владение или совместное.

Когда часть квартиры после вступления в наследство продают наследники по отдельности, то оформить вычет может каждый из них.

На 2019 год дается один вычет. При этом не имеет значения, сколько объектов собственности было продано за год. Льгота распространяется на все проданные объекты.

Платить налог при продаже квартиры, полученной по завещанию, не придется, когда полученная прибыль не превышает один миллион рублей.

Можно получить льготу, если жилье продается по цене значительно ниже кадастровой стоимости. Если показатель составит менее семидесяти процентов от кадастровой цены на дату продажи, то применяется коэффициент 0, 7.

Порядок получения вычета

Нет ограничений относительно того, сколько раз можно оформить вычет. Для получения льготы необходимо совершить несколько простых действий:

  1. Внести сведения в декларацию по форме 3-НДФЛ.
  2. Собрать документы, подтверждающие факт отчуждения имущества.
  3. Представить документацию специалистам налоговой инспекции для получения имущественного вычета.

Необходимо подготовить оригиналы свидетельств для проверки налоговыми инспекторами. Зачастую у государственных служащих возникают вопросы по поводу предоставленного заявления.

Документы для проведения сделки

Чтобы совершить сделку по отчуждению наследственного имущества необходимо подготовить подтверждающие документы.

6 документов для продажи недвижимости, полученной по наследству:

  • свидетельство, подтверждающее наследование жилья;
  • документ, подтверждающий, что на имя собственника зарегистрирована квартира;
  • согласие от второго супруга на продажу наследства;
  • кадастровый план и технический паспорт;
  • справка, подтверждающая, что гражданин, продающий объект недвижимости, погасил задолженность по коммунальным платежам;
  • соглашение, подтверждающее, что после вступления в наследство осуществляется продажа квартиры.

Другие родственники могут оспорить, как продать квартиру, полученную наследником. Поэтому необходимо заручиться письменным согласием других заинтересованных лиц перед проведением сделки.

Как правильно оформить сделку

Отчуждать недвижимость гражданин сможет только после того, как получит у нотариуса свидетельство и подтвердит право владения.

Налог на продажу квартиры, полученной гражданином в наследство, зависит от нескольких факторов.

Для исчисления стоимости объекта за основу принимается инвентаризационная цена по состоянию на 1 января текущего года.

Ставка сбора составляет тринадцать процентов.

При этом можно получить один из следующих видов льгот:

  1. Если продажа осуществляется ранее трех лет, как собственник успел вступить в наследство, то оформляется имущественный вычет.
  2. Для тех, кто решил подождать год или несколько лет перед продажей, отпадает необходимость уплачивать сбор.

При этом время, когда можно продавать квартиру, отсчитывается от даты смерти наследодателя.

Кто освобождается от уплаты сбора

Не надо платить сбор за полученную недвижимость некоторым категориям граждан.

3 основания для получения льготы:

  • справка об инвалидности;
  • пенсионное удостоверение;
  • документ, подтверждающий участие в боевых действиях.

Полный список льготных категорий содержат статьи Налогового кодекса РФ. Льготы имеют заявительный характер. Это означает, что заботиться о себе нужно самостоятельно. Получено будет освобождение, если обратиться с подтверждающими документами к специалистам налоговой инспекции.

Практические вопросы

Законом подробно указывается, как платится налог, тем не менее, зачастую появляются вопросы.

Распространенные вопросы, возникающие при продаже имущества, полученного по наследству

ВопросРазъяснение ситуации
Дедушка передал по завещанию доли в квартире своим внукам. Каждый наследник хочет продать свою долю. Каким образом предоставляется имущественный вычет?При продаже своей доли каждый собственник имеет возможность оформить льготу. Условие действует, если каждый владелец продает свою часть по отдельному договору.
Дом в Калужской области перешел по наследству трем сестрам. Родственниками было принято совместное решение о продаже дома. Каким образом следует оформить сделку по отчуждению недвижимости?Наследницам следует подписать соглашение. Оформить сделку можно по одному соглашению. Если поспешить продать дом до истечения трехлетнего срока, то придется заплатить налог с продажи. При этом можно снизить налоговую нагрузку, если оформить налоговый вычет. Собственники могут решить между собой, каким образом распределить вычет на унаследованную собственность. Поэтому необходимо сделать письменное заявление налоговым инспекторам.

Пенсионеры освобождаются от уплаты сбора за недвижимость. А вот с дохода, полученного от продажи недвижимости, которую унаследовал пенсионер, придется выплатить сбор. Исключений здесь нет. Право на льготы связано только с тем, какое количество времени собственник владел объектом недвижимости.

Примеры расчетов

Покажем на примере, каким образом рассчитывается сумма сбора.

Остудина М.И, получила от своей бабушки квартиру в городе Твери. Получено наследство в 2015 году. Собственница решила не дожидаться трех лет. Через два года Мария Игоревна решила продать квартиру. На недвижимость нашелся покупатель, который согласился приобрести жилплощадь за 2 200 000 р. Поскольку продажа осуществлена до истечения 3 лет, налог будет платиться.

Расчет НДФЛ

НДФЛ = (2 200 000 – 1 000 000) * 13 % = 144 000 р.

Если нет желания делиться полученным доходом с государством, имеет смысл повременить с совершением сделки.

Особенно остро встает вопрос о получении вычета, когда имущество получает несколько наследников. Естественно, каждый продавец хочет получить льготу и сократить расходы. Потому имеет смысл каждому владельцу продавать свою долю по отдельному документу. Если оформить один договор, то льгота распределяется между всеми продавцами.

Итог

Есть определенные тонкости при продаже имущества, полученного по наследству:

  1. Продавец не имеет возможности уменьшить свои издержки на расходы, связанные с приобретением собственности.
  2. Но можно все-таки избежать переплаты, если не торопиться с отчуждением собственности, подождать окончания трехлетнего срока. Уплачивать сбор не придется, если имущество находилось во владении более трех лет.
  3. Если имеются льготы, необходимо самостоятельно сообщить о них сотрудникам налоговой инспекции. Инспекторы принимают заявление с подтверждающими документами. Специально о наличии льгот граждан никто информировать не будет.

Источник: https://SemyaiZakon.ru/nasledstvo/nalog-pri-prodazhe-kvartiry-poluchennoj-po-nasledstvu.html

Мой юрист
Добавить комментарий