Нужно ли платить налог при продаже автомобиля полученного в наследство

Содержание
  1. Правила расчета налога при вступлении в наследство автомобиля
  2. Какие уплачиваются налоги при принятии авто по наследству
  3. Требуется ли уплачивать налог за наследство
  4. Нужно ли составлять и сдавать декларацию
  5. Правила заполнения
  6. Нужно ли платить налог за наследство, полученное по завещанию
  7. Какая используется ставка
  8. Кто не уплачивает
  9. Пример расчета
  10. Нужно ли уплачивать ежегодно налог за машину, полученную по наследству
  11. Заключение
  12. Какой и кому придется заплатить налог с продажи автомобиля
  13. Сумма налога
  14. Всегда ли платят
  15. Если продажа по наследству
  16. Если пенсионером
  17. Если автомобиль реализован организацией
  18. Как избежать налога при продаже автомобиля
  19. Зависит ли налог от вида ТС
  20. Продажа автомобиля полученного по наследству: порядок действий, налог
  21. Суть процедуры продажи автомобиля по наследству
  22. Когда можно обойтись без регистрации машины на себя или без свидетельства о наследственном праве?
  23. Что делать, если покупателя на авто ещё нет?
  24. Дополнительные нюансы
  25. Надо ли платить налог?
  26. Можно ли уменьшить налоговое обременение?
  27. Рекомендации покупателям
  28. Нужно ли платить налог с продажи автомобиля по наследству
  29. Налог с продажи автомобиля полученного по наследству супругой
  30. Вопросы и ответы
  31. Как уплачивается налог с продажи полученного по наследству автомобиля – Все о финансах
  32. Продажа унаследованных активов: как это делается
  33. Наследование транспортного средства: особенности процедуры
  34. Два варианта продажи наследованного транспортного средства
  35. Сделка купли-продажи наследованного автомобиля: договор
  36. Налогообложение продажи унаследованного автомобиля: особенности
  37. В каком размере уплачивается налог с продажи автомобиля
  38. Когда необходимо подать декларацию и уплатить налог

Правила расчета налога при вступлении в наследство автомобиля

Нужно ли платить налог при продаже автомобиля полученного в наследство

После смерти человека его имущество переходит по наследству другим гражданам. Для этого может изначально при жизни составляться завещание, а если оно отсутствует, то формируется очередь из родственников, которые на основании родственных связей могут претендовать на имущество.

В него входят и автомобили, причем важно знать, какой налог надо уплачивать при получении и продаже авто.

Какие уплачиваются налоги при принятии авто по наследству

Нередко у людей, которые получают от умершего родственника автомобиль, возникают вопросы относительно того, что делать с этой ценностью, как ее оформить и можно ли продать. На основании ст. 217 НК не требуется уплачивать какие-либо сборы за полученные по наследству ценности.

Важно! При этом важно оплачивать услуги нотариуса за вступление в наследство, которые зависят от стоимости получаемого имущества, родственных связей и расценок конкретного специалиста, а называется такая плата пошлиной.

Требуется ли уплачивать налог за наследство

В ст. 217 НК перечисляются все доходы, с которых не приходится уплачивать НДФЛ. В них включаются доходы, представленные деньгами или ценностями в натуральном виде, передаваемыми по наследству.

При этом неважно, передается ли автомобиль от умершего близкому родственнику или абсолютно постороннему человеку.

Какой размер налога на наследство? Смотрите видео:

Нужно ли составлять и сдавать декларацию

Так как не возникает необходимость перечислять сбор за полученные ценности, то и декларация не нужна. Поэтому если будет получено по наследству какое-либо недвижимое имущество или автомобиль, то не нужно оповещать об этом ФНС путем предоставления декларации.

Правила заполнения

Если машина продается сразу после ее регистрации или в течение последующих трех лет, то с полученных средств придется перечислять сбор,а также грамотно составлять декларацию.

При ее формировании учитываются нюансы:

  • указывается продажная цена машины, которая должна быть равна тому показателю, который имеется в договоре;
  • прописываются личные сведения о гражданине;
  • приводится расчет налога, для чего с полученного дохода взимается 13%, а также учитывается применяемый вычет.

Как купить авто в другом городе и какие есть плюсы? Ответы здесь.

Важно! Сдать этот документ нужно до конца апреля года, следующего за годом, когда был продан автомобиль.

Нужно ли платить налог за наследство, полученное по завещанию

Часто люди оставляют завещания, где четко указывает, кому будет доставаться после их смерти то или иное имущество. Независимо от наличия или отсутствия этого документа наследники не рассчитывают сбор с полученных ценностей. Но они должны уплачивать госпошлину.

Налог на наследство.

Если же они сразу после оформления машины принимают решение о ее продаже, поэтому она не находится в собственности больше трех лет, то у них появляется декларированный доход. С него взимается стандартно 13%.

При этом учитываются нюансы:

  • не получится уменьшить доход путем вычета из продажной цены расходов, связанных с покупкой автомобиля, так как продавец не уплачивал какие-либо средства за машину;
  • разрешается наследникам пользоваться вычетом при продаже ценностей, причем для автомобилей он равен 250 тыс. руб., а для недвижимости – 1 млн. руб.

Как оформить ТС, полученное по наследству, в ГИБДД? Подробнее тут.

Не требуется уплачивать налог, если машина была в собственности дольше 3 лет.

Какая используется ставка

Если продается авто, полученное по наследству, то уплачивается 13% с полученных средств. Если воспользоваться вычетом, то снижается налоговая база.

Кто не уплачивает

Не требуется уплачивать налог с дохода, полученного после продажи машины, если она будет в собственности наследника больше 3 лет. После истечения данного срока можно продать авто без  уплаты налога и сдачи декларации.

Кто должен платить налог на наследство, а кто нет? Смотрите видео:

Пошлина за вступление в наследство не уплачивается героями СССР или РФ, ветеранами или инвалидами ВОВ.

Пример расчета

Мужчина получил по наследству автомобиль, стоимость которого равна 320 тыс. руб. Он является близким родственником умершего гражданина, поэтому уплачивает госпошлину в размере: 320 000 * 0,3% = 960 руб.

https://www.youtube.com/watch?v=bF9QKGTA3XY

После регистрации авто он принимает решение сразу его продать по этой цене. В следующем году у него возникает необходимость подать декларацию в ФНС и уплатить налог.

Отменят ли транспортный налог? Читайте по ссылке.

Для расчета первоначально определяется налоговая база, так как можно воспользоваться вычетом: 320 000 – 250 000 = 70 тыс. руб. Именно с этой суммы далее рассчитывается налог: 70 000 * 13% = 9100 руб.

Такое решение является противозаконным, поэтому если такая мошенническая схема будет выявлена налоговыми органами, то нарушители будут привлечены к административной ответственности.

Нужно ли уплачивать ежегодно налог за машину, полученную по наследству

После вступления в наследство и оформления автомобиля, он становится собственностью наследника. Поэтому у него появляется обязательство ежегодно уплачивать за авто налог. Его размер зависит от мощности машины.

Как принять наследство?

Сведения о том, что автомобиль перешел к новому владельцу, поступают от нотариуса в ФНС, поэтому невозможно скрыться от налоговиков. Если не будут уплачиваться налоги, то это становится причиной начисления штрафов и пени.

Заключение

Таким образом, отсутствует какой-либо специальный налог, который приходится уплачивать с полученного по наследству имущества. Требуется только платить пошлину за вступление в наследство. Необходимость в перечислении сбора возникает только при продаже машины в течение трех лет после регистрации ее в собственность.

Так как авто переходит в собственность наследника, то у него появляется обязательство по уплате транспортного налога. Нарушение требований законодательства приводит к привлечению гражданина к административной ответственности.

Источник: https://autourist1.ru/vladenie-avtomobilem/pokupka-avtomobilya/nalog-na-avto-v-nasledstvo.html

Какой и кому придется заплатить налог с продажи автомобиля

Нужно ли платить налог при продаже автомобиля полученного в наследство

Доходом от реализации транспортного средства иногда приходится делиться с государством. И по незнанию всех нюансов владелец собственности может лишиться слишком большой его части.

А между тем есть способы уменьшить сумму, перечисляемую в казну, или вовсе избежать уплаты.

О том, когда придется вносить налог с продажи автомобиля, нужно ли это делать пенсионерам, получившим наследство и юридическим лицам, читайте далее в статье.

Чтобы понять, каким налогом облагается продажа автомобиля, следует заглянуть в соответствующий Кодекс. Существует статья 208 НК РФ, а в ней раздел 1 и подпункт 5, в котором сказано:

Для целей настоящей главы к доходам от источников в Российской Федерации относятся: … доходы от реализации: … иного имущества, находящегося в Российской Федерации и принадлежащего физическому лицу…

То есть по существу это обязательная в некоторых случаях выплата на прибыль, полученную физическим лицом (НДФЛ).

Сумма налога

Сумма налога при продаже автомобиля не бывает фиксированной. Она привязана к стоимости движимого имущества, указанной в договоре купли-продажи. Но в Кодексе есть информация о том, как исчисляется размер выплаты в казну:

Налоговая ставка устанавливается в размере 13 процентов, если иное не предусмотрено настоящей статьей.

Это правило касается только тех граждан, которые находятся на территории страны не меньше 183 дней подряд, то есть являются ее налоговыми резидентами. Для иных автовладельцев сумма, уплачиваемая государству с продажи машины, составит 30% от стоимости имущества. Требование зафиксировано в пункте 3 статьи 224 НК РФ.

Всегда ли платят

Платят ли налог с продажи автомобиля, зависит от многих обстоятельств, сопровождающих сделку и возникших раньше. Кроме того, значение имеет и срок, в течение которого машина находилась в собственности у реализующего технику владельца.

Если продажа по наследству

Машина может быть получена от умершего родственника. И пока она является собственностью наследника, доходом не считается. То есть и не облагается никакими поборами.

Но как только осуществилась продажа автомобиля по наследству, налог соответствующая служба потребует. Ведь хозяин получил от сделки прибыль. И она подпадает под действие статей 208 и 224 НК РФ, то есть это доход физического лица, 13% которого должно уйти государству.

Наследник может избежать выплаты в некоторых случаях, о чем будет рассказано ниже. Но тот факт, что он получил машину от умершего собственника, налоговых привилегий не обеспечивает.

Если пенсионером

С выходом на пенсию доходы у многих людей значительно снижаются. И потому эта категория граждан имеет некоторые льготы, недоступные прочим слоям населения.

Тем не менее налог с продажи автомобиля пенсионером платить придется в тех же случаях, когда этого потребуют и с не достигших пожилого возраста собственников. То есть никаких преимуществ Кодекс не дает. Пенсионер заплатит те же 13% от суммы сделки, если отсутствуют законные обстоятельства, позволяющие избежать этого.

Если автомобиль реализован организацией

Машина может быть оформлена на юридическое лицо, что вовсе не исключает возможности ее реализации. Но если осуществлена продажа автомобиля организацией, налоги исчисляются иначе, чем на обычного гражданина. Есть три способа:

  • Когда фирма использует общую систему налогообложения. В этом случае она должна отдать 20% от стоимости машины, то есть уплаченных покупателем денег. Но цена техники уменьшается на величину понесенных фирмой расходов.

А еще при этой системе необходимо уплатить НДС по ставке 18%. Он исчисляется от суммы, вырученной за автомобиль.

  • Когда применяется упрощенная система налогообложения. Для первого ее варианта, то есть обязательных 6% от любого дохода, такую же часть следует уплатить от стоимости машины. Если УСН представляет собой схему «доходы минус расходы», придется отдать 15% цены авто. Но сначала из этой суммы вычитают затраты, понесенные в связи с его покупкой, или иного рода материальные потери. НДС в обоих вариантах упрощенной системы не платят. То есть это более выгодный способ, чем предыдущий.
  • Когда фирма платит единый налог на вмененный доход (ЕНВД). Это разрешено организациям, занимающимся определенными видами деятельности. В ином случае она может рассчитываться с государством за получаемую ею прибыль по ЕНВД, сочетая ее с ОСН или УСН. Если машина использовалась в работе, подпадающей под ЕНВД, налог не уплачивается.

В реальности использовать систему вмененного налога удается нечасто. Ведь доказать, что машина использовалась только для деятельности, облагаемой по ЕНВД, сложно. И налоговая служба находит способы наказать фирму за неуплату.

Смотрите в этом видео о том, когда нужно и когда нет платить налог с продажи ТС:

Как избежать налога при продаже автомобиля

Реализация транспортного средства для частного лица выливается в потерю более чем десятой части получаемой суммы. Естественно, хочется знать, как избежать налога при продаже автомобиля. Есть три законных способа:

  • Продавать машину после того, как она находилась в собственности у владельца от 3 лет и больше. Срок исчисляется со дня подписания договора купли-продажи. В этом случае работает пункт 17.1 статьи 217 НК РФ:

Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц:… доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период:… от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.

Сэкономить таким образом удастся наследникам, пенсионерам и другим категориям автовладельцев-частников.

  • Реализовать авто по более низкой цене, чем оно было куплено. Собственно, так и поступает большинство владельцев подержанных машин. Ведь со временем техника изнашивается, то есть теряет в стоимости. В этом случае собственник не получает прибыли. А раз нет дохода, нет и налога на него. Доказать более низкую цену можно, предъявив предыдущий договор купли-продажи.
  • Реализовать авто за 250 тыс.р. или меньшую стоимость. Именно эта сумма по закону не облагается никакими поборами. Иногда машину фактически продают дороже. Но если в договоре купли-продажи стоит сумма в 250 тыс.р., налоговики ничего не получат. Правда при слишком явном несоответствии реальной цены ТС и прописанной в документе служба имеет право предъявить претензии владельцу.

Фактическая продажа автомобиля без налога возможна, если не заключать соответствующий договор. Нередко машину передают по генеральной доверенности. И новый владелец пользуется ею, как собственной, но все же не имеет полных прав.

А в случае смерти одной из сторон сделки доверенность вовсе утрачивает силу. И машина возвращается к тому, кто остался собственником по документам. Есть и другие опасности быть обманутым как для продавца, так и для покупателя.

Зависит ли налог от вида ТС

В собственности у физических и юридических лиц могут быть не только легковые машины, но и грузовики. Но вид транспорта для формирования суммы, перечисляемой за сделку государству, значения не имеет. Налог с продажи грузового автомобиля зависит от формы собственности:

  • если им владело частное лицо или ИП, вносится НДФЛ, то есть 13% от стоимости техники;
  • сумма в казну за принадлежащее юридическому лицу ТС определяется формой налогообложения (ОСН, УСН или ЕНВД).

Рекомендуем прочитать о том, как выбрать номера на авто. Из статьи вы узнаете о том, всем ли можно выбрать гос. номера, как проходит процедура в ГИБДД, стоимости номера.

А здесь подробнее о том, как снять авто с учета без авто.

Налог с продажи автомобиля можно уменьшить, если не удается совсем избежать его. Это делают, документально подтверждая расходы на обслуживание машины, оформляя стандартный вычет (250 тыс.р.) или указав на то, что часть денег потрачена на лечение, учебу. При расчете НДФЛ эти суммы остаются необлагаемыми.

Смотрите в этом видео о том, когда следует платить налог с продажи авто, а когда нет:

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему – позвоните прямо сейчас по телефону:

+8 (800) 500-27-29

Это быстро и бесплатно!

Источник: https://avto-urist.online/nalog-s-prodazhi-avtomobilya/

Продажа автомобиля полученного по наследству: порядок действий, налог

Нужно ли платить налог при продаже автомобиля полученного в наследство

Продажа автомобиля, полученного по наследству – процесс, который неизбежно проводится через ГИБДД. Соответственно, она сопряжена с оплатой пошлины и тратой времени.

Однако законодательства делает некоторые допущения для наследника, благодаря которым можно не проходить через бесконечные переоформления. Это допущение позволяет не регистрировать авто на себя перед продажей.

Однако не всегда можно воспользоваться этим пунктом закона. Вне зависимости от способа регистрации, в ГИБДД предоставляется ряд документов.

Суть процедуры продажи автомобиля по наследству

Для получения ТС в наследство одной воли наследодателя и родственной близости с ним недостаточно. Процедура подразделяется на следующие этапы:

  1. Поиск завещания, если оно имеется. Как узнать оставил ли умерший завещание подробнее тут;
  2. Сбор необходимых документов, включающих свидетельство о смерти наследодателя и обращение в нотариальную контору. К какому нотариусу обратиться по поводу наследства читайте здесь;
  3. Проведение оценки имущественной массы, после чего оплачивается пошлина при вступлении в наследство;
  4. Получение свидетельства о правах наследника.

Уже после получения свидетельства производится перерегистрация автомобиля по наследству в ГИБДД на себя, ведь, официально, ТС оформлено на покойного наследодателя.

Однако есть ли смысл регистрировать машину на себя, если она всё равно будет продана? Смысла в этом мало, а потому принят соответствующий закон. По нему возможна продажа автомобиля по наследству без регистрации на себя. То есть, не придётся оформлять ТС сначала на наследника, а потом на покупателя. Можно сразу зарегистрировать машину на последнего.

Машину можно зарегистрировать сразу на покупателя.

Когда можно обойтись без регистрации машины на себя или без свидетельства о наследственном праве?

Продажа автомобиля после вступления в наследство, с пропуском этапа оформления ТС на наследника, возможна только, если покупатель уже есть. В этом случае требуется отправиться с ним в ГИБДД.

Осуществляется продажа авто по свидетельству о праве на наследство, который выдаётся, когда если имело место оформление автомобиля по наследству.

Если этого документа нет, ничего оформить не получится, так как наследник не сможет доказать свои права на распоряжение собственностью.

Записаться на регистрацию в ГИБДД можно по телефону или через интернет. На всё мероприятие уйдёт, максимум, пара часов. Новому владельцу потребуется сменить номера, что будет стоить 2 500 рублей. Вопросы с оплатой данной суммы решаются между покупателем и продавцом.

Что делать, если покупателя на авто ещё нет?

Если лицо планирует продать авто в обозримой перспективе, однако пока покупатель не найден, придётся оформлять ТС на себя. Связана эта необходимость с тем, что существуют определённые сроки.

Наследник обязан перерегистрировать авто в течение 10 суток с даты получения свидетельства у нотариуса. Для того чтобы записать ТС на себя, государственные номера менять не обязательно.

Если они останутся прежними, заплатить придётся всего 500 рублей.

Поэтому процедуру вполне можно провести без оформления на себя, однако, на практике, это сложно. Фактически, только при получении свидетельства лицо получает права на собственность. И, в течение 10 суток, ему нужно успеть её продать.

Дополнительные нюансы

Отсутствие регистрации на себя допустимо при наличии двух обстоятельств:

  • Наследник не планирует использовать ТС;
  • Планируется скорейшая реализация.

В некоторых случаях в наследство достаётся авто, которое не было зарегистрировано в ГИБДД. Отсутствует отметка в ПТС о собственнике. Тогда можно не вписывать свои данные для учёта. За внесение корректировок придётся оплатить пошлину в 350 рублей.

Надо ли платить налог?

Налог с продажи автомобиля, полученного по наследству, определяется тем, сколько времени находилось ТС в собственности наследника. Если этот срок составляет менее 3 лет, налог платить придётся.

От налогового обременения освобождает лишь одно обстоятельство – стоимость машины составила меньше 250 тысяч рублей. Однако данный факт ещё требуется подтвердить.

Соответственно, если планируется реализация наследства сразу же, без оформления на изначального получателя, платить будет необходимо.

Если авто пребывало в собственности больше трёх лет, наследник освобождается от налоговых обязательств.

Можно ли уменьшить налоговое обременение?

13 % — довольно ощутимая налоговая ставка, а потому многие ищут способы её уменьшить. Возможно ли это? Снизить сумму можно за счёт налоговых вычетов. Поводом для их использования могут стать следующие обстоятельства:

  • Наличие несовершеннолетних отпрысков;
  • Наличие иждивенцев;
  • Прохождение терапии в амбулаторных условиях;
  • Плохое денежное положение, отображённое в отчётном периоде;
  • Увольнение;
  • Право на различные льготы.

Для налоговых вычетов нужно предоставить в налоговую инспекцию документы, подтверждающие основания для введения льгот, это может быть:

  • свидетельство о рождении детей,
  • справка об инвалидности,
  • справка с работы об увольнении,
  • документ о получении образования.

Рекомендации покупателям

Покупатели ТС, доставшемуся продавцу от наследодателя, могут не волноваться за уплату налогов. От них потребуется только выплата пошлины, размер которой не превысит 3 000 рублей. Однако покупка машины, полученной в наследство может стать проблемной. При её приобретении нужно убедиться, что у продавца нет конфликтов с другими наследниками, иначе может сложиться конфликтная ситуация.

К примеру, лицо получило авто по завещанию, но другие претенденты на собственность пытаются оспорить документ. Также могут появиться претенденты на обязательную долю. Информация о том, кто имеет обязательную долю в наследстве прямо здесь. Несмотря на то, что закон на стороне потребителя, данная ситуация может обернуться долгой морокой и препирательствами.

Покупателем, при реализации машины без двойных регистраций, обычно выступает родственник наследника, который заранее знал о получении им машины. Судорожно искать покупателя при получении свидетельства не стоит.

Такая сделка вряд ли окончится успехом. Кроме того, если человек подождёт 3 года до реализации, он получит больше бонусов. В частности, не придётся делать налоговые выплаты, размер которых довольно велик.

Составляет он 13 % от стоимости движимого объекта. Начисляется на доходы лица.

За дополнительной информацией по данному вопросу обращайтесь в рубрику «Наследование отдельных видов имущества» по ссылке.

Источник: https://napravah.com/imuschestvo/prodazha-avto-po-nasledstvu-bez-registratsii.html

Нужно ли платить налог с продажи автомобиля по наследству

Нужно ли платить налог при продаже автомобиля полученного в наследство

Процесс продажи Итак, свидетельство подтверждает, что вы являетесь собственником унаследованного транспорта, хотя не даёт действительного права на управление им. Осталось решить ещё один вопрос — готовы ли вы продать автомобиль моментально или не уверены, что сможете найти покупателя в кратчайшие сроки?

После истечения срока, установленного законодательством, вы будете вынуждены уплатить штраф, чтобы получить возможность поставить автомобиль на учёт. Налог с продажи автомобиля полученного по наследству в 2016 году Благодаря нотариальному заверению этот документ имеет юридическую силу и может служить достаточным основанием для судебного процесса в случае нарушения.

Налог с продажи автомобиля полученного по наследству супругой

Таким образом, при получении в наследство автомобиля или квартиры наследник не должен платить налоги. При этом не имеет значения, получено ли имущество от близкого родственника или от другого лица.

Обратите внимание, ниже будет отдельно рассмотрена ситуация, когда наследник продает наследство.

К наследникам относится только подпункт 6 указанной статьи, причем он распространяется только на ограниченное число случаев. Т.е. при получении в наследство автомобиля или квартиры налоговую декларациюподавать не нужно.

При продаже автомобиля, полученного по наследству, наследник получает доход, с которого он должен уплатить налог (13 процентов от стоимости продажи).

При этом нужно учитывать следующие особенности:

  • Наследник не может уменьшить стоимость продажи автомобиля на стоимость его покупки предшествующим собственником.
  • Наследник может воспользоваться имущественным налоговым вычетом (250 000 рублей при продаже автомобиля и 1 000 000 рублей при продаже недвижимости).
  • Наследник не будет платить налог с продажи имущества, которое находилось в его собственности более 3-х лет с момента вступления в наследство (пункт 171 статьи 217 НК РФ).

Например, Михаил получил в наследство автомобиль, которым он не собирается пользоваться. Он сразу же продает автомобиль за 375 000 рублей. В начале следующего года Михаил обязан подать налоговую декларацию, а также заплатить налог. Михаил может воспользоваться имущественным вычетом и в этом случае сумма налога составит:(375 000 — 250 000) * 0,13 = 16 250 рублей.

Если же Вы вообще не хотите платить налог при продаже наследства, то придется подождать 3 года. При этом нужно иметь в виду, что за 3 года автомобиль может потерять в цене больше, чем размер налога с продажи.

Удачи на дорогах!

Если при жизни не была оформлена дарственная, и человек умирает, то с даты смерти хозяина автомобиль должен находиться без движения в течение 6 месяцев. Все существующие доверенности становятся недействительными до регистрации прав нового владельца (или нескольких). Всем наследникам дается полгода, чтобы подать заявление о вступлении в наследство.

Оформление документов на наследство – достаточно трудоемкий процесс. Когда есть завещание, то процедура несколько упрощается. То есть уже ясно, кому перейдет транспортное средство. Либо с другими наследниками удалось договориться и составить договор о передаче автомобиля кому-то одному.

Например, при смерти родителя сын вступает в наследство на машину и гараж, а дочери достается доля в квартире. В случае же с оформлением нескольких собственников на транспорт, любые дальнейшие операции (порядок распоряжения, продажа, дарение) придется согласовывать с ними.

Предлагаем ознакомиться:  Как правильно оформить покупку гаража

Чтобы получить права собственника будущему владельцу необходимо представить в нотариальный орган такой документ как оценка стоимости машины.

Для наследника важно понимать, что с этой суммы никакой налог не платится. Однако она служит расчетом для уплаты госпошлины.

Наследники первой очереди (дети, супруги, родители) должны заплатить 0,3% от оценочной стоимости автомобиля. Все остальные категории преемников уплачивают 0,6%. Если их несколько, то сумма делится пропорционально доли каждого. Максимальный размер госпошлины составляет 100 тыс. руб.

Заказать экспертизу можно в любой организации, имеющей право заниматься такой деятельностью. Сколько будет стоить эта процедура зависит от компании, региона, вида транспорта. При обращении к специалисту следует упомянуть для чего нужно оценочная стоимость и приблизить цифру к нижней границе ценового диапазона (оценщики используют множество коэффициентов).

Это даст возможность сэкономить на пошлине (особенно если машина – дорогая иномарка). Экспертизу лучше проводить при личном осмотре, а не удаленным способом. Все дефекты (ржавчина, сколы, нарушение геометрии, стуки в моторе и т. д.) нужно фиксировать. Обязательно должны быть фотографии и обоснование итоговой суммы.

После того как от нотариуса получено свидетельство о праве на наследство, собственник обязан в течение 10 дней зарегистрировать движимое имущество на себя.

Продажа авто, полученного по наследству, в этом случае осуществляется в несколько этапов:

  • С покупателем составляется договор на продажу авто.
  • В паспорт транспортного средства (ПТС) вписывается фамилия и инициалы нового владельца, а данные наследника не вписываются.
  • Со всеми документами на машину (ПТС, договор, свидетельство о регистрации на умершего человека), а также с ксерокопией свидетельства о праве на наследство покупатель самостоятельно обращается в РЭО ГИБДД и оформляет транспорт на себя.

Разумеется, при такой схеме будущего покупателя чаще всего находят заранее, иначе в отведенный срок можно не уложиться. Это удобно в случае, когда наследник изначально решил, что пользоваться авто не будет и хочется как можно быстрее его продать.

Продажа автомобиля по наследству возможна и после регистрации машины на себя. Процедура оформления документов аналогична стандартной продаже транспортного средства. В любом случае наследник должен знать, что денежные средства, полученные от покупателя, являются доходом.

Логичный вопрос: облагается ли подоходным налогом эта сумма? Порядок налогообложения следующий:

  1. Продавец (то есть наследник или несколько наследников) владел машиной менее 3 лет. Течение срока считается от даты получения свидетельства от нотариуса (когда продажа была без постановки на учет), либо от даты выдачи свидетельства о регистрации на свое имя. В этой ситуации, вне зависимости от суммы проданного автомобиля, продавец должен в следующем году отчитаться перед налоговой инспекцией, сдав декларацию формы 3-НДФЛ до 30 апреля. С уплатой налога возможно 2 варианта:
    • если стоимость машины 250 тыс. руб. и менее, то продавец освобождается от уплаты подоходного налога (ст.217.18 НК РФ);
    • если стоимость машины более 250 тыс. руб., то налогооблагаемая база уменьшается лишь на сумму указанного вычета, а с разницы платится налог 13%. Например, при продаже автомобиля за 265 тыс. руб. НДФЛ рассчитывается с 15 тыс. руб. Но продавец может подтвердить документально свои прошлые расходы на покупку автомобиля (например, предыдущий договор покупки авто) согласно ст.220 НК РФ и тогда налогооблагаемая база уменьшится на эту сумму. Наследник получает имущество безвозмездно, поэтому в качестве расходов можно применять только затраты на оформление наследства (госпошлина, плата за оценку машины);
    • Одновременно воспользоваться для налогообложения этими двумя видами вычетов нельзя (то есть либо уменьшать на 250 тыс. руб, либо учитывать свои прошлые расходы).
  2. Наследник оформил автомобиль на себя, пользовался им более 3 лет и только потом продал. Сдавать декларацию 3-НДФЛ не требуется, подоходный налог не начисляется.

Помимо продажи, полученный по наследству автомобиль можно подарить (10-дневный срок без регистрации на себя применим и для этой сделки).

Наследник должен знать, что с принятием наследства к нему переходят и долги наследодателя (ст.1175 ГК РФ). Если есть задолженность по транспортному налогу, то по наследству она переходит к новому владельцу (или нескольким) движимого имущества. С момента регистрации автомобиля на наследника транспортный налог будет начисляться уже на него.

. Внучке по наследству от дедушки перешел автомобиль стоимостью 45 тыс. руб. (по результатам оценщика). Она сразу его продала за эту же сумму.

Налоговый вычет, установленный законом (250 тыс. руб.), перекроет весь полученный доход. Таким образом, налога с продажи автомобиля, полученного по наследству, не будет. Но декларацию 3-НДФЛ сдать необходимо.

Пример 2. Сын получил в наследство от отца дорогую иномарку. Поставил на учет, пользовался автомобилем 2 года и потом продал за 470 тыс. руб. Сумма расходов на госпошлину и затраты на оценку автомобиля составили 40 тыс. руб. Все документы сохранились.

По действующему налоговому законодательству он имеет право воспользоваться вычетом в 250 тыс. руб. или уменьшить налогооблагаемую базу на 40 тыс. руб. Разумеется, меньше платить подоходного налога придется при использовании стандартного вычета: (470 — 250) * 13% = 28,6 тыс. руб.

Необходимо в следующем году сдать декларацию с копиями обосновывающих документов, и уплатить налог до 15 июля. В этом примере хозяину, возможно, следовало по-другому подойти к вопросу: как продать машину, доставшуюся по наследству. Один из вариантов – дождаться 3 лет пользования и только потом совершить сделку продажи.

Более сложные варианты наследования транспортных средств будут рассмотрены далее. Они часто встречаются в жизни

Кроме того, указанные платежи по НДФЛ могут существенно снижаться при использовании права на разнообразные налоговые вычеты. Оформление автомобиля по наследству

  • Оформление всех документов на одного из наследников и последующая продажа в обычном порядке.
  • Договор купли-продажи автомобиля по наследству составляется между двух сторон самостоятельно и не нуждается в заверении.

Вдова может быть освобождена от уплаты налога в следующих случаях: 1. Если продаст авто за сумму меньше чем 250 т.р. 2.

Вопросы и ответы

Это быстро, удобно и бесплатно! или по телефону:

  • Москва и область: 7-499-350-97-04

Источник: https://active-body.info/nuzhno-platit-nalog-prodazhi-avtomobilya-nasledstvu/

Как уплачивается налог с продажи полученного по наследству автомобиля – Все о финансах

Нужно ли платить налог при продаже автомобиля полученного в наследство
(10 5,00 из 5)
Загрузка…

Наследование является типичной жизненной ситуацией, так как практически каждый человек становился наследником хотя бы один раз в своей жизни. Соответствующая юридическая процедура четко оговорена и регламентирована действующим в РФ законодательством.

Вступление в наследство, как известно, подразумевает принятие на себя гражданином – наследником – не только конкретных прав, но и определенных обязанностей. Характерный пример – реализация унаследованного имущества, в результате которой у физического лица появляется законный доход, подлежащий налогообложению.

Практика показывает, что такая ситуация зачастую возникает, если наследуется и впоследствии продается транспортное средство.

Многие интересуются, всегда ли нужно платить налог с продажи автомобиля, полученного по наследству? Данный вопрос требует детального рассмотрения, так как корректный ответ на него зависит от ряда факторов и обстоятельств.

Продажа унаследованных активов: как это делается

Строгое соблюдение установленного порядка реализации имущества, полученного продавцом по наследству, является важным требованием при выполнении всех необходимых процедур. Надо отметить, что продажа унаследованного автомобиля имеет свою специфику, которая выражается, прежде всего, в особенностях регистрации соответствующего права собственности и его отчуждения.

Наследование транспортного средства: особенности процедуры

Чтобы продать унаследованный автомобиль, гражданину необходимо сначала совершить ряд формальностей, связанных с правомерным получением наследства и узаконением статуса наследника. При этом следует руководствоваться теми конкретными нормами, которые четко установлены действующим в РФ законодательством.

Потенциальный наследник должен заявить о своих правах в полугодовой срок, направив соответствующее заявление нотариальной конторе. Это необходимо сделать безотносительно к тому, имеется ли завещание или нет.

На протяжении этих шести месяцев будет действовать запрет на распоряжение и пользование транспортным средством, являющимся предметом наследования.

Получить унаследованный автомобиль после смерти его предыдущего владельца (наследодателя) можно будет лишь по факту постановки данного имущества на учет новым собственником – законным наследником.

Зачисление наследованного автомобиля на официальный учет допускается исключительно после выдачи новому владельцу соответствующего свидетельства, удостоверяющего юридический факт получения гражданином наследства, а также приобретение конкретных прав, подразумеваемых данным фактом.

Надлежащее выполнение всех этих формальностей позволит новому обладателю легально продать унаследованный автомобиль.

Заявление претендента на наследство, подаваемое уполномоченному нотариусу, должно сопровождаться предоставлением пакета следующих бумаг:

  • Документ, подтверждающий факт ухода из жизни наследодателя (свидетельство).
  • Документ, удостоверяющий последний адрес проживания умершего.
  • Документально подтвержденные права наследодателя на машину (технический паспорт, свидетельство о зачислении автомобиля на учет).
  • Бумага, удостоверяющая факт близкого родства.
  • Стоимостная оценка автомобиля, зафиксированная соответствующим документом.
  • Уплата установленной госпошлины, подтвержденная банковской квитанцией.
  • Прочие документы, предоставляемые наследником по требованию нотариуса.

Два варианта продажи наследованного транспортного средства

Если гражданин унаследовал автомобиль, но не желает лично эксплуатировать его, он может совершить отчуждение данного имущества – как вариант, продажу. Реализовать транспортное средство, полученное по наследству, можно одним из двух способов, разрешенных действующим в РФ законодательством:

  1. Обычная процедура – новый обладатель надлежащим образом регистрирует автомобиль на себя и после этого продает его на законном основании.
  2. Соглашение купли-продажи унаследованного транспортного средства без регистрации этого имущества новым владельцем (наследником) на собственное имя. По факту завершения установленного законом срока гражданин, вступивший в наследство, находит покупателя, достигает с ним договоренностей и оформляет унаследованный автомобиль на него.

Сделка купли-продажи наследованного автомобиля: договор

Гражданин-наследник вправе выбрать любой допустимый вариант реализации унаследованного транспорта. Однако соглашение, посредством которого оформляется соответствующая сделка, должно составляться по стандартной схеме.

Такой договор самостоятельно заключается между двумя дееспособными сторонами – продавцом-наследником и покупателем. Надо отметить, что этот документ вовсе не предусматривает обязательного заверения через нотариат.

Бумага заполняется на обычном бланке по стандартной форме.

В заключаемом соглашении требуется корректно указать все необходимые сведения: данные о покупателе машины и продавце-наследнике, а также подробную информацию о реализуемом автомобиле. Особое значение имеет правильное указание продажной стоимости транспорта в данном договоре.

Сумма реализации имущества, обозначенная в этом соглашении, будет впоследствии влиять на величину подоходного налога, взимаемого с продавца по факту совершения данной сделки.

Следует учесть, что заниженная стоимость продажи может привести к возникновению ряда проблем в ситуации налогообложения.

Налогообложение продажи унаследованного автомобиля: особенности

Наличие или отсутствие обязательств перед бюджетом при продаже унаследованного автомобиля зависит от того, как долго данное имущество находилось во владении конкретного физического лица до его реализации. Для ситуации налогообложения законодательством РФ установлен трехлетний срок обладания имущественным объектом, исчисляемый с момента официального открытия наследства.

Если продавец унаследованной машины лично владел ею более 3 (трех) лет до совершения купли-продажи, он правомерно освобождается от уплаты подоходного налога по факту отчуждения транспортного средства.

Если период нахождения проданного автомобиля в собственности гражданина-наследника не превышает 3 (трех) лет, то у продавца такого имущества возникают обязательства по уплате подоходного налога.

Таким образом, если гражданин реализовал унаследованный автомобиль, пребывавший в его собственности менее 3 (трех) лет, он должен будет совершить следующие действия:

  1. Самостоятельно составить и передать в налоговую службу отчетную декларацию, предусмотренную формой 3-НДФЛ. Этот документ позволяет достоверно определить сумму налогооблагаемого дохода, а также величину подоходного налога, подлежащего уплате.
  2. Своевременно и полностью погасить налоговые обязательства, возникшие при продаже наследованного автомобиля.

В каком размере уплачивается налог с продажи автомобиля

Если гражданин продает транспортное средство, пребывавшее в его собственности не более 3 (трех) лет, у него возникают обязательства по уплате в бюджет подоходного налога от соответствующей сделки по ставке 13 (тринадцать) процентов. Данная ставка налога применяется к вырученной сумме.

Важный нюанс – если продажная стоимость машины не превышает 250 000 рублей, то налоговый платеж в этом случае продавцом не вносится, так как данная сумма не подлежит налогообложению.

Надо отметить, что такие правила касаются только тех субъектов, которые проживают на российской территории более полугода.

Если же продавец автомобиля живет в РФ меньше 6 (шести) месяцев, то налоговая ставка для него составит 30% от налогооблагаемого дохода, полученного в результате сделки купли-продажи. Применение повышенной ставки в данной ситуации не зависит от гражданства продавца.

Когда необходимо подать декларацию и уплатить налог

Как уплачивается налог с продажи полученного по наследству автомобиля? Действующее в РФ законодательство предусматривает конкретные сроки внесения налоговых платежей при продаже унаследованного автомобиля.

Отчетную декларацию необходимо передать в налоговые органы по адресу (месту) проживания продавца до 30 апреля того года, который следует за годом реализации машины.

Удостоверить наличие или отсутствие налогооблагаемого дохода от продажи транспорта, полученного по наследству, нужно предоставлением налоговой службе соглашения о проведенной сделке и документа, подтверждающего право продавца на унаследованное имущество.

Кроме того, продавец автомобиля может подать фискальному органу заявку на вычет по уплаченному налогу, если, конечно, он имеет такое право.

Все документы, подтверждающие законную возможность наследника-продавца не вносить налоговый платеж или минимизировать соответствующие обязательства, должны аккуратно храниться. Уплата подоходного налога в необходимой сумме производится наследником-продавцом до 15 июля того же года, когда была подана соответствующая отчетная декларация.

Если налогоплательщик, имеющий обязательства перед бюджетом, не предоставит фискальному органу отчетную декларацию в установленные законодательством сроки и просрочит необходимый платеж, к нему будут применены штрафные санкции.

Предусмотренный штраф составляет 5 (пять) процентов от неуплаченной суммы за каждый месяц допущенной просрочки. Максимально возможный размер суммы начисляемого штрафа – 30 (тридцать) процентов от величины налоговых обязательств.

Прочтите также: Налоговая амнистия — транспортный налог: кого касается и как воспользоваться

© 2018, Все о финансах. Все права защищены. Копирование материалов только с разрешения автора.

(10 5,00 из 5)
Загрузка…  

Источник: https://vseofinansah.ru/nalogi/nalog-s-prodazhi-avtomobilya-poluchennogo-po-nasledstvu

Мой юрист
Добавить комментарий